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I trattamenti di fecondazione in vitro possono sommarsi rapidamente (secondo uno studio del 2014 pubblicato sul Journal of Urology, le spese di tasca media per le coppie sottoposte a fecondazione in vitro erano $ 19,234), ma c'è un rivestimento d'argento: si può essere in grado di dedurre il costo della procedura dalle tasse federali. Tuttavia, ci sono alcune semplici regole che devi sapere prima.
Cosa è deducibile
Pensa alle necessità mediche, dice Ramona Ortega, fondatrice e CEO della piattaforma finanziaria Mi Dinero Mi Futuro. "Promuove significativamente la funzione del corpo o tratta la malattia o la malattia?" In questo caso, l'IRS dice di sì. I miglioramenti della fertilità sono deducibili perché aiutano a "superare l'incapacità di avere figli" (altre procedure elettive, come il Botox, non lo sono, perché sono visti come semplicemente migliorando il tuo aspetto o il tuo corpo ma non sono considerati necessari dal punto di vista medico). Significa anche che se hai pagato per l'IVF del tuo coniuge o per un dipendente (ad esempio, un figlio o un fratello che soddisfa le qualifiche IRS) per avere la procedura, potresti essere in grado di scriverne anche quelli. Ad esempio, la fecondazione in vitro di tua sorella potrebbe essere valida se hai pagato per questo e paghi anche più della metà del suo supporto.
In termini pratici, cosa significa questo per te? Secondo Ortega, è possibile detrarre il costo delle bollette dal medico per la fertilità, da qualsiasi attrezzatura o materiale di consumo, dai dispositivi diagnostici che le vengono forniti, dal co-pagamento effettuato alla compagnia assicurativa, dalle spese di laboratorio e dai medicinali per prescrizione.
Puoi anche includere il costo del viaggio da e per i centri di cura (che include le tariffe per il parcheggio, i pedaggi, l'autobus, il taxi, il treno, l'aereo e le tariffe dell'ambulanza e le spese di gas e auto). Il sito web ufficiale dell'IRS rileva che è possibile utilizzare le proprie spese effettive o la tariffa medica standard (nel 2016 erano 19 centesimi al miglio). Fondamentalmente, se hai tenuto un registro meticoloso delle spese di viaggio, potresti voler utilizzare le tue spese effettive, ma se non hai tracciato ogni volta che ti fermi per il gas, non farti prendere dal panico: è OK usare il normale chilometraggio medico e alla fine appendi i pedaggi e le tariffe per il parcheggio. (Puoi anche calcolare entrambi e vedere quale ti dà la maggiore deduzione.)
È anche possibile includere l'alloggio relativo alle procedure mediche, sebbene sia possibile detrarre solo $ 50 a persona a notte. Esempio: se tu e il tuo coniuge pernottate in un hotel sulla strada per il centro di cura, potete includere $ 100 a notte come spesa medica; tuttavia, non è possibile includere cibo e non ci può essere una significativa mescolanza di affari e piacere.
Un avvertimento importante: Ortega dice che non è possibile detrarre alcuna spesa pagata tramite un conto di spesa flessibile o un conto di risparmio sanitario, perché sono pagati con denaro esentasse. Inoltre, non è possibile detrarre i premi dell'assicurazione malattia pagati dal datore di lavoro. Altrimenti, è possibile includere tutte le spese relative all'IVF che hai pagato durante l'anno fiscale (anche se hai pagato con una carta di credito), indipendentemente dal momento in cui è avvenuta la procedura o il trattamento.
Prendendo il write-off
Conserva tutti gli scontrini e le ricevute relativi alla FIVET che ricevi (assicurati che siano datati, contengano l'importo che hai pagato e il tuo nome e indirizzo), anche se non sei sicuro di poterlo includere come spesa medica più tardi. Potresti anche voler tenere un diario o registrare tutte le tue spese per sette anni, nel caso in cui l'IRS decida di venire a bussare.
Quando inizi a lavorare sulle tasse, somma le bollette. Sottrai tutti i rimborsi che hai ricevuto, sia dal tuo assicuratore, un programma sul posto di lavoro, un centro di cura o clinica, o qualsiasi altra fonte. Successivamente, calcola il tuo reddito lordo corretto (AGI). Ortega afferma che è possibile detrarre dal piano A (modulo 1040) qualsiasi importo superiore al 10 percento dell'AGI.
Se la tua testa gira, pensaci in questo modo: dici che hai guadagnato $ 40.000 l'anno scorso. Il 10 percento è di $ 4000. Se hai speso $ 2,500 per spese mediche, non puoi sostenere la detrazione. Ma se hai speso $ 9.000, potresti dedurre $ 5.000."In sostanza, l'IRS si aspetta che tu assorba il 10 percento del costo e ti concederà una riduzione delle tasse su qualsiasi importo superiore al 10 percento", afferma Ortega.
È importante notare che da gennaio 2013 fino al 31 dicembre 2016, c'è stata un'esenzione temporanea per gli anziani che consentiva a chiunque fosse nato prima del 1952 di detrarre le spese mediche superiori al 7,5% del proprio reddito. Tuttavia, si trattava di un'esenzione temporanea e, a partire da gennaio, la soglia è cambiata. Se tu o il tuo coniuge avete compiuto 65 anni durante il 2016, potete detrarre le spese mediche non rimborsate che superano il 7,5% del vostro reddito quando fate le tasse quest'anno, ma a partire dall'anno fiscale 2017, la regola del 10% si applicherà a tutti.
Ortega sottolinea anche che la richiesta di detrazione delle spese mediche richiede di catalogare, quindi non è possibile utilizzare la detrazione standard. "Assicurati che abbia senso prendere questa deduzione anziché quella standardizzata", dice.
Modifica delle leggi
Le leggi fiscali sono complicate e possono cambiare in qualsiasi momento, quindi è importante assicurarsi di avere le informazioni più aggiornate possibili prima di iniziare con le tasse. In caso di dubbio, assicurati di avere ricevute e fatture dettagliate e controlla due o tre volte l'elenco ufficiale delle spese mediche dell'IRS che puoi includere sulle tue tasse. Potresti scoprire che puoi cancellare più di quanto pensavi di poter fare.