Come evitare le sanzioni fiscali IRS per un ritiro anticipato di 401 (k)

Normalmente non puoi toccare il tuo piano di pensionamento - che sia un 401 (k) o IRA - prima di compiere 59 1/2. Ritirare i soldi in anticipo è costoso. Pagherete non solo le normali imposte sul reddito in denaro, ma una penalità del 10% in più. Per un prelievo di $ 5,000, ad esempio, la sanzione sarebbe di $ 500. Tuttavia, la legge fiscale federale consente all'Internal Revenue Service di rinunciare alla sanzione in determinati casi.

Una fattura medica scaduta: jim pruitt / iStock / Getty Images

Fatture ospedaliere

Se il piano della tua azienda lo consente, puoi prelevare denaro di fronte a difficoltà finanziarie. Questo non ti esonera dalla penalità del 10%, tranne quando le difficoltà sono alte spese mediche. Per qualificarsi, le fatture devono essere pari ad almeno il 10 percento del reddito lordo corretto dopo aver sottratto l'assicurazione o altri rimborsi. Per accedere ai fondi senza penalità, dovrai dimostrare al tuo datore di lavoro che non hai altra fonte di guadagno.

Pagamenti periodici

Se hai già lasciato il tuo datore di lavoro, puoi evitare la sanzione effettuando non un prelievo ma diversi pagamenti di periodo sostanzialmente uguali in IRS. Devi prendere i prelievi per un minimo di cinque anni, o fino a quando non svolti 59 1/2, anche se ciò comporta più di quanto desideri ritirare. Se si interrompe il prelievo di denaro prima dei punti limite, l'IRS può imporre la penalità del 10%.

Formula periodica

L'IRS ti offre tre opzioni per capire quanto devono essere grandi i tuoi pagamenti periodici. Uno è quello di calcolare il prelievo in base alla durata della vita - in base alle tabelle IRS - e alla dimensione dell'account. Anche gli altri due metodi tengono conto dell'interesse sul tuo account. I pagamenti possono variare di anno in anno con il primo metodo, ma gli altri due forniscono un risultato fisso. Per evitare penalità è necessario prelevare l'importo richiesto dalla formula, né più né meno.

55 anni

Se abbandoni il lavoro dopo aver compiuto 55 anni, puoi ritirare il denaro senza effettuare pagamenti periodici. Funziona come se avessi raggiunto 59 1/2 - puoi prelevare qualsiasi importo desiderato, anche se devi pagare la normale imposta sul reddito. Parlate prima con l'amministratore del piano, in quanto il piano potrebbe avere delle restrizioni da soddisfare. L'amministratore può anche spiegare i requisiti dell'IRS. Ad esempio, non è possibile eseguire il ritiro in un'IRA.