Sommario:
Un prestito è compromesso quando non è probabile che il mutuante raccoglierà l'intero valore del prestito perché l'affidabilità creditizia di un mutuatario è diminuita, secondo MyCAsite.com. Il mutuante perseguirà sia la ristrutturazione che la preclusione a causa dello stato di indebolimento del debito. Inoltre, il creditore deve segnalare il debito come compromesso su uno dei suoi bilanci.
Definizione
L'ammontare del danno di un prestito è definito in termini matematici. Il prestatore calcola questo importo sottraendo l'importo che si prevede di recuperare sul prestito dall'importo iniziale del prestito. Ad esempio, se un istituto di credito emette un mutuo per $ 500.000 ma si aspetta di recuperare solo $ 230.000, l'importo della svalutazione sarebbe $ 270.000.
Termini alternativi
Il deterioramento può essere definito "delinquenza" o "predefinito" nella lingua comune. Delinquenza significa che è trascorso abbastanza tempo da quando il pagamento è dovuto al fatto che il creditore sospetti che il pagamento non sarà effettuato. Predefinito significa che il mutuatario non è riuscito a soddisfare i termini di un prestatore fornito per ripristinare un prestito dalla delinquenza. In entrambi i casi, il prestito sarebbe considerato compromesso se il finanziatore ritiene che non vi siano prove che il debito sarà raccolto in base allo stato finanziario del mutuatario, allo stato del credito e ad altri fattori.
Funzione
I GAAP (General Accepted Accounting Principals) sono regole che richiedono ai prestatori di segnalare i crediti deteriorati. Ciò offre a clienti, investitori e valutatori del credito un quadro completo della situazione finanziaria del prestatore. Un istituto di credito con troppi crediti deteriorati e non sufficienti prestiti in regola potrebbe essere a rischio di insolvenza, termine utilizzato quando una banca fallisce.
ristrutturazione
Un prestatore può scegliere di ristrutturare un prestito deteriorato. Questo dà al mutuatario termini più flessibili per soddisfare i pagamenti del prestito. I finanziatori possono scegliere di ristrutturare il debito deteriorato per recuperare il maggior importo possibile dal mutuatario, riducendo l'importo totale della perdita di valore.
preclusione
Un creditore può anche scegliere di precludere la garanzia per recuperare dall'impedimento. Se il bene è valutato superiore all'importo compromesso del prestito, il prestatore può eventualmente trarre profitto dal debito. Ad esempio, se il mutuo di $ 500.000 sul prestito compromesso a $ 270.000 è andato in preclusione, il creditore avrebbe profitto se il valore della casa fosse superiore al valore di $ 270.000.