Sommario:
Se hai un conto pensionistico di 401 (k) al lavoro, decidi quanto contribuire e il tuo datore di lavoro lo toglie dal tuo stipendio. La società può aggiungere denaro al proprio account e abbinare parte dei propri contributi. Non vi è alcuna imposta sul reddito per i contributi 401 (k), anche se si pagano altre tasse come la sicurezza sociale. Tuttavia, si paga l'imposta sul reddito sui prelievi.
Segnalazione del denaro
Puoi iniziare a prelevare da un 401 (k) senza penalità a 59 1/2. Dopo aver compiuto 70 anni, devi prendere regolarmente prelievi ogni anno. Non è prevista alcuna tassa di previdenza sociale sui prelievi, solo imposta sul reddito. Al termine dell'anno, l'amministratore 401 (k) ti invia un modulo 1099-R che mostra quanto ti sei ritirato. Inserisci questo importo sul tuo Form 1040 sulla linea per i redditi da rendite e rendite. Nel caso in cui il modulo richieda l'importo imponibile, di norma l'importo viene prelevato.
Calcolare la tassa
Non è previsto alcun trattamento fiscale speciale per i regolari prelievi di 401 (k). Segnalalo come reddito imponibile, aggiungendolo con salari, alimenti, guadagni di lavoro autonomo e altro reddito sul fronte del tuo 1040. Qualunque sia la tua aliquota d'imposta normale, la applichi ai prelievi di 401 (k). Se ritiri abbastanza per metterti in una fascia di tasse più alta, pagherai una percentuale più alta su parte del tuo reddito.
Prelievi anticipati
Il tuo 401 (k) può farti prelevare denaro prima di compiere 59 1/2 se hai un estremo bisogno finanziario. Il prezzo è una tassa aggiuntiva del 10% sul denaro. Si segnalano le distribuzioni anticipate nella prima sezione del modulo IRS 5329. Utilizzare la riga 1 per elencare l'intero importo estratto. Se una parte del denaro è esente da tasse extra - prelievi dovuti a invalidità permanente, ad esempio - elencare tale importo sulla seconda riga. Sottrai due da uno. Applicare la tassa del 10% sul risultato e riportare l'importo dell'imposta aggiunta su Modulo 1040.
Casi speciali
Se lasci il tuo lavoro e trasferisci il tuo 401 (k) a un IRA personale, non ci sono imposte sul trasferimento a meno che tu non impieghi più di 60 giorni per effettuare il bonifico. Se ciò accade, paghi le tasse come prelievo anticipato. Se si lascia il lavoro dopo aver compiuto 55 anni, è possibile ritirarsi da un 401 (k) senza pagare la tassa aggiuntiva del 10%. Paghi regolarmente le imposte sul reddito, che vengono segnalate sul tuo 1040.