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Molti fattori determinano la velocità con cui ricevi un'eredità. La gamma di periodi di attesa è ampia: il denaro può essere immediatamente disponibile o può essere bloccato per più di un anno. La maggior parte delle eredità sono governate da leggi statali che possono differire in modo significativo.
Il più grande singolo fattore è se l'eredità deve passare attraverso una procedura legale chiamata successione, in cui un giudice del tribunale statale nomina un esecutore per suddividere la proprietà del defunto, oppure tenuta. Le persone hanno diversi modi alternativi per strutturare la propria ricchezza per evitare la successione.
Poco o niente attesa
Evitare l'omologazione è la chiave per un pagamento veloce. UN conto cointestato - tipicamente presso una banca o intermediazione - in comproprietà del defunto e il beneficiario è immediatamente disponibile. Un altro modo rapido per trasmettere un'eredità è attraverso a pay-on-morte conto o azione, che ha effetto quando muore il benefattore.
Molti stati hanno le proprie regole che consentono alle piccole proprietà di evitare l'omologazione, anche se il valore massimo delle proprietà ammissibili varia. Secondo queste leggi, il beneficiario può fornire una semplice dichiarazione giurata insieme a una copia del certificato di morte all'istituzione che detiene il denaro o la proprietà e ricevere un pagamento immediato. Normalmente, le polizze di assicurazione sulla vita sono immediatamente pagabili ai beneficiari dopo aver presentato il certificato di morte e aver completato alcuni documenti.
Evitare i probati tramite trust
Una fiducia è un modo comune per tenere una tenuta fuori dal tribunale di successione. Quando una persona trasferisce una proprietà a un trust, tale proprietà non è più considerata parte della proprietà, ad eccezione dei fini fiscali. Sono disponibili molti diversi tipi di trust, tra cui a fiducia vivente revocabile in cui il fiduciario può trasferire rapidamente denaro e proprietà ai beneficiari secondo le disposizioni di un documento di fiducia. Il processo di risoluzione richiede in genere alcuni mesi. La distribuzione di un trust può essere rallentata da:
- I tipi e i valori delle risorse fiduciarie
- Il numero di beneficiari
- Controversie tra i beneficiari
- Debiti fiscali federali e statali
- Importi dovuti ai creditori
- La diligenza del trustee
Probate scadenze
Il giudice di successione viene coinvolto quando il defunto lascia una volontà o non lascia istruzioni. Anche le controversie tra i beneficiari possono attirare l'autorità giurisdizionale competente nel processo. Un tribunale può impiegare diverse settimane per nominare un esecutore per la proprietà del defunto. Una volta nominato, l'esecutore deve eseguire una serie di compiti, tra cui:
- Inventario e valutazione dei beni, che potrebbero richiedere tre o quattro mesi per essere completato.
- Notifica ai creditori e liquidazione dei crediti. Gli stati hanno varie scadenze, ma il tempo abituale richiesto è di circa sei mesi.
- Presentando una dichiarazione dei redditi e pagando le eventuali tasse. Al momento della pubblicazione, solo le proprietà valutate superiori a $ 5,43 milioni sono soggette all'imposta patrimoniale. Non è dovuta alcuna imposta fondiaria quando l'unico beneficiario è il coniuge superstite. L'esecutore deve presentare la dichiarazione dei redditi della proprietà entro nove mesi dalla morte.
Solo dopo che queste funzioni sono state completate, l'esecutore può distribuire le attività rimanenti della proprietà, quindi è facile immaginare che questo processo richieda un anno o più per essere completato.
Scadenze dell'IRA
Se sei l'unico beneficiario del conto pensionistico individuale del tuo coniuge, puoi prendere il titolo all'IRA o trasferirlo nel tuo IRA non appena completi i documenti forniti dal custode dell'IRA - una questione di giorni o settimane. La distribuzione può richiedere molto più tempo se il beneficiario non è un coniuge, ci sono più beneficiari o uno dei beneficiari non è un individuo. Ci sono tre scadenze da tenere a mente:
- Periodo di rinuncia: Un beneficiario dell'IRA può disconoscere l'eredità entro nove mesi dalla morte del proprietario. Qualcun altro diventa quindi idoneo ad ereditare l'IRA.
- Data del beneficiario designata: Quando più persone o una non-persona - una fiducia, fondazione o beneficenza - sono beneficiari, il custode dell'IRA deve nominare a beneficiario designato entro il 30 settembre dell'anno successivo all'anno della morte del proprietario. Questa designazione influisce sulla rapidità con cui i destinatari devono prelevare denaro da un IRA ereditato.
- Periodo di rollover: Un coniuge superstite che non assume la proprietà dell'IRA del defunto può farlo entrare nel proprio IRA entro 60 giorni dalla morte del proprietario.