Sommario:
Un bilancio si compone di vari beni da un lato e passività e patrimonio netto dall'altra parte. Le passività e il patrimonio netto sono anche definiti come crediti nei confronti delle attività di un'entità. A differenza di un tipico bilancio che di solito ha scorte, crediti e immobilizzazioni quotate sul lato attivo, il bilancio di una banca commerciale ha spesso prestiti e investimenti come attività principali. Le principali rivendicazioni del bilancio di una banca commerciale sono i depositi e i prestiti, piuttosto che i crediti tipici, come i debiti, che è un conto di responsabilità principale per le entità non bancarie.
Crediti
I prestiti sono una delle principali categorie di attivi nel bilancio di una banca commerciale, poiché, per definizione, una banca si occupa di prestito di denaro e il suo utilizzo principale è l'emissione di prestiti a imprese e consumatori. Mentre un'attività commerciale può avere crediti inesigibili, una banca può avere a volte cattivi prestiti. Per preservare il valore patrimoniale di una banca, deve garantire la qualità dei suoi prestiti. Simile alla svalutazione di tutte le attività deteriorate, la cancellazione di crediti in sofferenza comporta perdite e riduce il patrimonio netto dei proprietari.
Beni di investimento
Come istituto finanziario, anche una banca commerciale investe in vari titoli finanziari per integrare i portafogli di prestiti. Un giusto mix di investimenti aiuta a controllare i rischi totali delle attività ea fornire liquidità per far fronte a qualsiasi debito imminente. Una banca spende relativamente meno denaro sulle attività fisiche e gli investimenti sono un'altra importante categoria di attività sul bilancio di una banca. Una banca può investire in alcuni titoli a fini di negoziazione speculativa, alcuni come investimenti posseduti fino alla scadenza per ottenere rendimenti più elevati e altri come titoli disponibili per la vendita per fornire la liquidità necessaria.
Deposito dei crediti
Una banca commerciale ha il vantaggio unico di accedere ai depositi dei clienti come fonte di guadagno importante. Sia le imprese che gli individui mettono i loro fondi con le banche su base continuativa. I depositi dei clienti sono depositi temporali con interessi o depositi su richiesta privi di interesse, che ha implicazioni diverse sui sinistri. Con depositi a tempo o conti di risparmio, una banca può gestire più facilmente la liquidità dei crediti futuri ma a determinati costi. Con depositi a vista o conti correnti, una banca ottiene finanziamenti gratuiti ma deve mantenere un certo livello di liquidità delle attività.
Reclami in prestito
I prestiti costituiscono altre importanti rivendicazioni sul bilancio di una banca. Una banca commerciale presta ma prende in prestito. Una banca può emettere banconote a breve termine e obbligazioni bancarie a lungo termine, nonché certificati di deposito bancari, per raccogliere fondi. Utilizzando il prestito, una banca può avere un maggiore controllo sulla pianificazione di uno sforzo di raccolta di fondi per investimenti e operazioni specifiche, rispetto al fare affidamento sui depositi. Tuttavia, i prestiti aumentano i rischi finanziari se i guadagni non crescono e devono essere mantenuti entro un certo limite rispetto al livello del patrimonio netto di una banca.