Regola di acquisto e vendita di 30 giorni

Il denaro perso sugli investimenti può essere deducibile dalle tasse e come tale ridurre il carico fiscale. Molti investitori vendono posizioni in perdita a dicembre, poiché l'anno fiscale si chiude in modo che possano effettuare una detrazione quando presentano le dichiarazioni dei redditi. Supponiamo però che immaginiate che l'investimento alla fine si trasformerà in vostro favore. Potresti prendere in considerazione la possibilità di vendere a dicembre in modo da poter cancellare la perdita e quindi ricomprarla pochi giorni dopo ricominciando da capo. Sfortunatamente, farlo sarebbe considerato una vendita di lavaggio da parte dell'IRS e le perdite derivanti dalla vendita originale non sarebbero deducibili.

La perdita di azioni non è deducibile se si riacquista un investimento identico entro 30 giorni.

Regola di lavaggio-vendita

Un investimento riacquistato entro 30 giorni dalla vendita è considerato una vendita di lavaggio da parte dell'IRS. Ciò significa che se riacquisti rapidamente lo stesso investimento dopo aver venduto per la detrazione fiscale, non puoi detrarre la perdita. Diciamo, ad esempio, che possiedi una posizione perdente nella società XYZ. Il 20 ottobre vendi questa posizione in perdita in modo che tu possa prendere una detrazione fiscale su di essa. Quindi, il 5 novembre, riacquisti lo stesso numero di azioni che hai venduto nella stessa azienda, perché speri anche che il prezzo delle azioni aumenti. Effettuando un riacquisto di un investimento identico, si verifica un lavaggio della vendita originaria e non si potrà beneficiare di una detrazione fiscale sulla vendita originale.

ripercussioni

La regola del lavaggio in 30 giorni comporta tre importanti ripercussioni. In primo luogo, una perdita non può essere dedotta quando lo stesso investimento è riacquistato entro 30 giorni dalla vendita. In secondo luogo, la perdita dalla prima vendita si trasferisce nella nuova posizione quando viene riacquistata. Infine, il tempo in cui hai detenuto l'investimento originale viene trasferito al nuovo investimento. Il tempo in cui si tiene un investimento è indicato come il periodo di detenzione.

Periodo di detenzione degli investimenti

L'ultima ripercussione di una vendita di lavaggio può essere un po 'confusa. Comprendere che secondo le regole IRS, una perdita a lungo termine è trattata meno favorevolmente di una perdita a breve termine. Per questo motivo, un contribuente potrebbe desiderare di trovare un modo per trasformare una perdita a lungo termine in una perdita a breve termine vendendo un investimento, riacquistando lo stesso investimento e poi vendendolo nuovamente per rivendicare la perdita a breve termine. Poiché il periodo di detenzione dell'investimento originario è trasferito all'investimento riacquisito, non è possibile richiedere una perdita a breve termine utilizzando una vendita di lavaggio.

Contratti di opzioni

Un altro modo in cui i contribuenti potrebbero cercare di aggirare la regola dei 30 giorni è vendere l'investimento originale e poi reinvestire nella stessa società utilizzando un diverso tipo di strumento di investimento, come i contratti di opzione. L'IRS, tuttavia, considera investimenti simili nella stessa società una vendita di lavaggio anche se il tipo di strumento di investimento è diverso.

alternative

Ci sono un paio di vie legali intorno alla regola dei 30 giorni di acquisto e vendita di azioni. Ovviamente il primo modo è abbastanza ovvio, aspetta 31 giorni prima di ri-acquistare. Un secondo modo è un po 'disordinato. Supponiamo che tu sia convinto che una società nella quale sei investito abbia raggiunto un fondo di prezzo solido nei mercati. Puoi acquistare lo stesso numero di azioni che possiedi già, sostanzialmente raddoppiando, con l'intenzione di vendere l'investimento originale 31 giorni dopo, mentre ti aggrappi alle tue nuove azioni. Ovviamente il lato negativo di questo metodo è che potresti sbagliare sul prezzo inferiore e le tue perdite raddoppieranno se il prezzo delle azioni continua a scendere.