Sommario:
Entrambi i piani 457 (b) - di solito indicati semplicemente come piani 457 - e 403 (b) piani sono piani di previdenza avvantaggiati dalla fiscalità offerti da determinati tipi di datori di lavoro. Poiché condividono molte caratteristiche simili, può essere difficile scegliere tra i due, soprattutto quando un datore di lavoro offre entrambi. Quale è meglio per te dipende da come prevedi di aver bisogno dei tuoi soldi in futuro.
Dipendenti idonei
Né un 457 né un 403 (b) possono essere offerti da una tipica società a scopo di lucro, che tradizionalmente offrirebbe invece un piano 401 (k). Le istituzioni educative e alcune organizzazioni esentasse possono offrire 403 (b) piani, mentre 457 piani sono offerti da governi statali e locali. Sebbene sia insolito, alcune istituzioni, come l'Università della California, offrono entrambi i tipi di piani. In genere, tutti i dipendenti di questi tipi di datori di lavoro possono partecipare a questi piani.
contributi
A partire dal 2015, i limiti di contribuzione dei dipendenti per entrambi i piani 403 (b) e 457 erano inferiori al 100% del compenso di un dipendente o $ 18.000. Per entrambi i piani, i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con un ulteriore contributo di "recupero" di $ 6.000. Per i piani 403 (b), i datori di lavoro possono apportare ulteriori contributi ai conti dei dipendenti, fino a un limite di contribuzione per i dipendenti / datore di lavoro combinato di $ 53.000. Il limite di contribuzione congiunta per 457 piani rimane a $ 18.000, quindi se hai un generoso datore di lavoro, un piano 403 (b) potrebbe avere più senso per te.
Per entrambi i tipi di account, potresti essere in grado di rinviare parte del tuo stipendio in un'opzione Roth. Come un Roth IRA, un contributo di Roth a un piano 403 (b) o a un piano 457 va al netto delle imposte, il che significa che non si ottiene una detrazione fiscale per il proprio contributo.
prelievi
I prelievi da entrambi i piani sono soggetti a restrizioni. L'IRS non ti consentirà di prelevare denaro da entrambi i tipi di piano, a meno che tu non abbia un evento qualificato, come lasciare il lavoro, diventare disabilitato o aver compiuto 59 anni. Restrizioni su 457 piani sono un po 'più difficili, come in genere non puoi prendere un prelievo mentre sei ancora occupato a meno che non dimostri un estremo disagio finanziario, anche se hai più di 59 anni e mezzo.
Come con altri tipi di piani pensionistici qualificati, come piani 401 (k), i prelievi da entrambi i piani 403 (b) e 457 sono imponibili come reddito ordinario. L'eccezione a questa regola è se hai apportato dei contributi Roth al tuo account, nel qual caso sia i tuoi contributi sia i tuoi guadagni risultano esentasse.
L'IRS impone in genere una penalità di prelievo anticipato del 10% sulle distribuzioni del piano di pensionamento effettuate prima del 59 1/2, ma questo non è il caso per 457 piani. La sanzione si applica alle distribuzioni di piani 403 (b), ma molti dei fattori scatenanti per le distribuzioni qualificate, come disabilità, difficoltà finanziarie o essere riservisti qualificati, fungono anche da eccezioni alla penalità del 10 per cento.
Nessun vincitore chiaro
Quando si tratta di scegliere un vincitore tra 403 (b) e 457 piani, non c'è una scelta ovvia. Con limiti di ammissibilità e contribuzione simili, il fattore di differenziazione chiave tra questi due tipi di piani può essere quando hai bisogno di accedere ai tuoi soldi. Secondo il dipartimento delle risorse umane dell'Università del Michigan, potresti preferire un piano 403 (b) se intendi prelevare denaro prima di smettere di lavorare. Se non prevedi tale necessità, il piano 457 potrebbe essere un'opzione migliore. Dal momento che molti datori di lavoro offrono solo un piano rispetto all'altro, quella scelta può essere fatta per te. Se si è abbastanza fortunati da avere un'opzione, la migliore strategia di risparmio globale potrebbe essere quella di massimizzare entrambi i piani, se si dispone del reddito disponibile.