Sommario:
Le tasse negli Stati Uniti sono un mix di tasse progressive, regressive e proporzionali imposte dai governi federali, statali e locali. Queste entità impongono collettivamente le imposte sul reddito personale e societario, la previdenza sociale e altre imposte sul benessere sociale, le imposte sulle vendite, le imposte sulle successioni, le accise, le imposte sugli immobili e le imposte sulla proprietà personale, tra gli altri.
Imposte progressive
Un sistema fiscale progressivo significa che la proporzione del reddito pagato in tasse aumenta con l'aumentare del reddito del contribuente. In breve, un sistema fiscale progressivo sposta la pressione fiscale verso i ricchi. L'imposta sul reddito federale è un esempio di imposta progressiva, in cui l'aliquota fiscale aumenta al crescere del reddito imponibile. Gli Stati Uniti e la maggior parte degli stati impongono imposte sul reddito su salari, stipendi, reddito da lavoro autonomo e profitti aziendali, nonché sul reddito "non guadagnato" da altre fonti. Il sistema di imposta sul reddito consente alle persone fisiche e alle imprese di utilizzare una varietà di esclusioni e detrazioni per ridurre il reddito imponibile.
Tasse regressive
Un sistema fiscale regressivo significa che le persone a basso reddito pagano una percentuale maggiore di reddito in tasse di quanto facciano le persone benestanti. Fondamentalmente, un sistema fiscale regressivo sposta la pressione fiscale verso i contribuenti a reddito inferiore. Le tasse di vendita sono regressive, perché le famiglie a basso reddito tendono a spendere una percentuale maggiore del loro reddito in beni tassabili rispetto a famiglie benestanti. Le imposte sulla proprietà immobiliare tendono anche a essere regressive perché si basano sul valore stimato della proprietà piuttosto che sulla capacità di pagamento del contribuente, e poiché i contribuenti a reddito inferiore tendono ad avere più del loro patrimonio in beni tassabili rispetto ai ricchi contribuenti.
Tasse proporzionali
I sistemi fiscali proporzionali, noti anche come sistemi di imposta flat, applicano la stessa aliquota fiscale a tutti i contribuenti. Gli esempi includono le imposte sul reddito a tasso fisso, le imposte sulle entrate lorde, le tasse di occupazione, le tasse di ammissione ai divertimenti e le imposte pro-capite. In teoria, questo sistema dovrebbe prendere una percentuale uguale del reddito di tutti perché tutti pagano lo stesso tasso. In pratica, tuttavia, il sistema proporzionale non si traduce in pari sacrificio. Questo perché il valore marginale per ogni dollaro è maggiore quando si hanno meno dollari totali. Un contribuente che paga $ 1.000 della sua paga di $ 10.000 in tasse sta facendo un sacrificio maggiore di quello che paga $ 10.000 della sua paga di $ 100.000, anche se entrambi stanno pagando una tassa del 10%.
Più categorie
Alcune tasse rientrano in categorie diverse allo stesso tempo, a seconda di come influenzano i contribuenti. Ad esempio, la tassa federale di previdenza sociale può essere classificata come imposta proporzionale perché tutti i contribuenti pagano lo stesso tasso. Ma può anche essere considerato regressivo perché la responsabilità si arresta quando il contribuente raggiunge $ 106.800 in guadagni. Eventuali guadagni superiori a tale livello non sono tassati. Un contribuente che guadagna $ 100.000 vedrebbe tutti i suoi guadagni tassati, mentre un contribuente che guadagna $ 200.000 verrebbe tassato su poco più della metà dei suoi guadagni.