Cos'è un Roth 403 (B)?

Dal loro avvio nel 2006, i conti di previdenza Roth 403 (b) sono diventati uno dei preferiti dagli investitori, perché durante la pensione le loro distribuzioni sono esenti da imposte sul reddito. Inoltre non affrontano le stesse limitazioni di reddito e di contributo degli IRA Roth. Il loro svantaggio è che solo i dipendenti di determinati tipi di datori di lavoro sono idonei per i piani.

Roth 403 (b) piani sono ritirati durante la pensione senza pagare le imposte sul reddito.

403 (b) Nozioni di base

403 (b) piani sono piani di rendita fiscale (TSA) offerti attraverso datori di lavoro come scuole pubbliche, college, 501 (c) (3) organizzazioni non profit e istituzioni religiose. Alcuni piani 403 (b) investono in contratti di rendita attraverso una compagnia assicurativa, mentre altri sono conti di deposito investiti in fondi comuni di investimento. I dipendenti sono limitati ai tipi di investimento scelti dai loro datori di lavoro, ma molti piani offrono una scelta individuale di fondi comuni di investimento. 403 (b) i piani sono molto simili ai piani 401 (k) ad eccezione del fatto che sono limitati a dipendenti non profit.

Limiti di contribuzione

I piani Roth 403 (b) sono soggetti agli stessi limiti di contribuzione annuale dei tradizionali 403 (b) s. Nel 2011 il contributo massimo è stato di $ 16.500, più alto per le persone di età pari o superiore ai 50 anni. Gli investitori possono contribuire contemporaneamente a entrambi i tipi di piani, ma i limiti di contribuzione annuali si applicano a una combinazione di contributi a un piano Roth 403 (b) e tradizionale 403 (b). Ciò significa che se un investitore decide di contribuire $ 8.500 a un Roth 403 (b), non può mettere più di $ 8.000 in un 403 (b) tradizionale durante lo stesso anno fiscale.

Differenza tra i piani Roth 403 (b) e Traditional 403 (b)

I contributi del piano 403 (b) tradizionale sono fatti con dollari al lordo delle imposte, quindi i dipendenti rimandano le imposte fino al pensionamento, quando le distribuzioni sono tassate come reddito ordinario. Roth 403 (b) i contributi del piano sono fatti con dollari al netto delle imposte, quindi il reddito imponibile del dipendente non viene ridotto. Tuttavia, l'account di investimento cresce senza conseguenze fiscali e nessuna imposta sul reddito viene pagata quando vengono prese le distribuzioni, indipendentemente da quanto il loro valore è cresciuto.

Differenza tra Roth 403 (b) e Roth IRA Plans

Il Roth 403 (b) è essenzialmente un ibrido che combina alcune caratteristiche di un tradizionale piano 403 (b) con alcune caratteristiche di un Roth IRA. I piani Roth IRA sono auto-stabiliti senza alcun coinvolgimento o collegamento da parte del datore di lavoro. Gli investitori Roth IRA devono soddisfare i requisiti di ammissibilità al reddito e non possono superare il reddito massimo consentito per l'anno fiscale in cui vengono versati i contributi. 403 (b) i piani sono disponibili solo attraverso i datori di lavoro e non hanno limiti di reddito superiori. È possibile partecipare a un piano 403 (b) attraverso un datore di lavoro ed essere ancora idonei a investire in un Roth IRA allo stesso tempo.