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Molti analisti ritengono che il flusso di cassa sia il re. Ciò è dovuto al fatto che la quantità di denaro contante da un'azienda può differire notevolmente dal reddito netto dovuto alla contabilità per competenza. La contabilità per competenza, a differenza della contabilità di cassa, conta la transazione (in contanti o in credito) come pagata quando entra in gioco. Cioè, tutte le vendite, anche le vendite di crediti, vengono conteggiate immediatamente. Le liquidità possono anche essere generate da attività al di fuori delle operazioni, come finanziamenti o investimenti. Per questo motivo, agli investitori piace guardare il rendiconto finanziario.
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Ottenere il rendiconto del flusso di cassa. Il rendiconto finanziario può essere trovato nel rapporto annuale della società, che di solito è pubblicato sul sito web. Puoi anche richiedere una copia fisica chiamando Investor Relations per la società.
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Identificare il rendiconto finanziario. Il rendiconto finanziario presenta un elenco dei flussi finanziari in entrata e in uscita della società. Gli outflow sono indicati con parentesi per denotare una detrazione. Il rendiconto finanziario comprende tre sezioni. Sono flusso di cassa da operazioni, flusso di cassa da finanziamento e flusso di cassa da investimento.
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Calcola i flussi di cassa in entrata. Anche in questo caso, i flussi finanziari in entrata sono positivi e le uscite di cassa sono negative "()". Supponiamo che l'afflusso di contanti da operazioni sia di $ 5,000, che gli afflussi di denaro da investimenti siano $ 0 - suggerendo che la società non ha ricavato alcun denaro dalle attività di investimento - e gli afflussi di denaro da finanziamenti sono $ 10.000 da un prestito bancario. Gli afflussi di cassa totali sono $ 5.000 più $ 0 più $ 10.000 o $ 15.000.