Come vengono tassati i certificati di deposito?

Un certificato di deposito (CD) è un conto di deposito di investimento che è ampiamente utilizzato come prodotto di risparmio e di pensione. Questo prodotto di investimento può avere un termine che va da non meno di una settimana ad oltre 20 anni o più. I CD sono considerati uno dei prodotti di investimento più sicuri, in quanto il principale investimento non può essere perso a causa delle fluttuazioni del mercato. Gli ICD rappresentano guadagno perché il principale investimento matura interessi a tasso fisso o variabile per tutta la durata dell'investimento.

Definizione del certificato di deposito

Quando le tasse sono dovute su un CD

Come per molti prodotti di investimento, il principio di un CD non è tassabile. Tuttavia, gli interessi maturati sui certificati di deposito sono soggetti a tassazione a livello federale. L'interesse non è soggetto a tassazione mentre si accumula, solo una volta ottenuto. Ad esempio, un CD da $ 1.000 a tasso fisso con un periodo di cinque anni che guadagna interessi su base semestrale sarà soggetto a imposte ogni sei mesi fino alla scadenza. Mentre gli interessi maturano durante ogni periodo di sei mesi, le tasse non sono dovute. Tuttavia, una volta che ogni periodo di maturazione di sei mesi termina, le tasse sono dovute, perché gli interessi sono guadagnati ogni sei mesi secondo il contratto di investimento del CD.

Interessi guadagnati e interessi pagati

C'è una differenza tra gli interessi guadagnati e gli interessi ricevuti o pagati. Gli interessi maturati sono l'ammontare degli interessi maturati per un determinato periodo. Alla fine del periodo di maturazione, l'interesse è disponibile per l'erogazione o il pagamento. Gli interessi ricevuti o pagati si verificano quando gli interessi maturati sono erogati o corrisposti al titolare del conto. Ciò significa che anche se una persona decide di trasferire l'interesse al principio (composto) anziché ricevere un pagamento, questo stesso interesse è ancora tassabile, perché è stato guadagnato.

Tassazione per diversi tipi di CD

Non tutti i CD sono tassati allo stesso modo. I CD con interessi differiti sono soggetti a una sanzione fiscale se ritirati anticipatamente. Un CD scontato è un tipo di CD con interessi differiti; con un CD di sconto, se gli interessi vengono ritirati anticipatamente, le tasse standard sono dovute e viene imposta una penale per il prelievo anticipato. Questa penale è in genere il 10% della somma prelevata.

CD scontati

I CD di sconto sono certificati di deposito che vengono acquistati per un importo inferiore al valore nominale o al principio del certificato. In genere, gli interessi maturati su questi CD corrispondono all'ammontare dello sconto del deposito. Ciò significa che se un CD ha un valore nominale di $ 5,000 ma è acquistato per $ 4,500, l'interesse guadagnato durante la vita del CD sarà di $ 500, che è l'ammontare scontato del CD. I $ 500 sono tassabili una volta guadagnati, come con qualsiasi altro CD.

Rollover CD

I CD che vengono rinnovati o trasferiti su un nuovo CD vengono considerati riscattati. Ciò significa che l'interesse è ancora dovuto sul CD originale, perché per rinnovare o ribaltare un CD in uno nuovo, il CD originale deve prima maturare. Alla scadenza, l'interesse è considerato guadagnato, anche se non è mai stato ricevuto, ma è stato trasferito su un nuovo CD.

Reddito guadagnato

Ricorda che mentre i certificati di deposito vengono acquistati con il denaro del consumatore, il CD guadagna il reddito dell'acquirente. Per quanto riguarda l'IRS, tutti i redditi da lavoro sono soggetti a tassazione. Poiché l'interesse guadagnato su un CD è considerato reddito, è tassabile.