Sommario:
I dipendenti canadesi hanno generalmente il diritto di trasferire le attività detenute nei loro piani pensionistici registrati (RPP) ai loro Piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) senza penali. I trasferimenti al RRSP non incidono sul limite di contribuzione RRSP del titolare a fini di detrazione nell'anno in cui viene effettuato il trasferimento. Inoltre, i trasferimenti a un RRSP non sono consentiti se il richiedente avrà più di 71 anni alla fine dell'anno fiscale.
Passo
Ottenere modulo CRA T2151. Quando si richiede il trasferimento di attività da un piano pensionistico registrato (RSP), è richiesto al richiedente di ottenere il modulo CRA T2151 (trasferimento diretto di una somma unica ai sensi della sottosezione 147 (19) o sezione 147.3). Il modulo può essere ottenuto dall'istituto finanziario presso il quale è detenuto il RRSP o ottenuto direttamente dal sito Web dell'Agenzia delle entrate del Canada.
Passo
Completa la sezione I del modulo T2151. Le istruzioni per il modulo T2151 richiedono al richiedente di completare l'area I (parte B, C e D) su tutte e quattro le pagine del modulo T2151. Sebbene il modulo sia lungo quattro pagine, ogni pagina è identica. Una volta completato il modulo, consegnare tutte e quattro le pagine all'amministratore del piano pensionistico. Le informazioni richieste riguardano l'identità del richiedente in relazione al piano pensionistico, l'importo da trasferire e le informazioni sul PSPR ricevente.
Passo
Il trasferimento del piano pensionistico e la ricezione del RRSP elabora la richiesta. Il piano pensionistico di trasferimento completa l'area II del modulo e quindi invia tre copie all'istituto finanziario del RRSP ricevente, conservando una copia per sé. L'istituto finanziario con il RRSP che riceve i fondi completa l'Area III su tutte e tre le copie del modulo. Successivamente, conserva una copia, invia una copia al piano pensionistico di trasferimento e una copia al richiedente.