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Un vitalizio fiscale, o conto TSA, è un tipo di piano di risparmio previdenziale differito fiscale disponibile per le persone che lavorano per le scuole, le organizzazioni esentasse. È disponibile anche per alcuni membri del clero. Il termine "rendita fiscale-riparata" è qualcosa di una reliquia, dal momento che le persone con tali conti possono mettere i loro soldi in fondi comuni di investimento in aggiunta alle rendite vitalizie. Sono più comunemente noti come piani 403 (b), dopo la sezione dell'Internal Revenue Code che si applica a loro.
Come funziona l'account
Un piano 403 (b) funziona come i piani 401 (k) offerti da datori di lavoro privati. I lavoratori contribuiscono con una parte del loro stipendio a un conto di risparmio previdenziale, e il loro datore di lavoro fornisce anche un contributo, in genere abbinando i contributi dei dipendenti fino a un certo importo. Il denaro nel conto è investito e il lavoratore può prelevare fondi più tardi nella vita. Rendere particolarmente appetibili i piani 403 (b) è il trattamento fiscale speciale che si applica: Tutte le imposte sono differite fino a quando il denaro non viene prelevato dal conto.
Vantaggi fiscali
I contributi a un account 403 (b) sono effettuati con dollari al lordo delle imposte, il che significa che i lavoratori non devono pagare le imposte sul reddito che hanno investito. Anche i profitti degli investimenti non sono tassati finché il denaro rimane nel conto. I lavoratori possono iniziare a prelevare denaro dal piano - indicato come "prendere distribuzioni" - all'età di 59-1 / 2 o se diventano disabili. Le distribuzioni sono tassate come reddito ordinario. In breve, mettere i soldi in un 403 (b) consente ai lavoratori di ritardare il pagamento delle tasse per anni, persino decenni.
La relazione "Annuity"
La legge che consente i piani 403 (b) è stata scritta nel 1958. Originariamente, gli unici investimenti consentiti in tali piani erano le rendite vitalizie, solitamente vendute dalle compagnie di assicurazione. È così che questi resoconti diventarono noti come rendite finanziate dalle tasse. In una classica rendita protetta dalle tasse, le persone contribuiscono al pagamento delle tasse durante gli anni di lavoro e il denaro viene investito per loro conto. Al momento del pensionamento, ottengono pagamenti regolari e tali pagamenti sono soggetti a tassazione. La legge è stata rivista nel 1974 per consentire alle persone di mettere 403 (b) denaro in fondi comuni di investimento e rendite vitalizie, ma il nome TSA è rimasto bloccato.
Altre considerazioni 403 (b)
Il proprietario di un conto 403 (b) può prelevare denaro prima di raggiungere l'età di 59-1 / 2, ma solo pagando le imposte sul reddito e una penalità del 10% del prelievo. Il codice fiscale consente, ma non richiede, ai datori di lavoro di rinunciare alla penalità (ma non all'imposta sul reddito) per "distribuzioni di difficoltà", quando i dipendenti hanno bisogno di soldi per le spese mediche, un acconto su una casa, costi di iscrizione o altri casi di "necessità finanziarie immediate e pesanti". I datori di lavoro possono anche scegliere - ma ancora una volta, non sono obbligatori - per consentire ai partecipanti di prendere in prestito denaro dai loro conti 403 (b).