Sommario:
A 403 (b) è un piano di rendita vitalizia fiscale, simile a un 401 (k), per i dipendenti di istituzioni non-profit ed educative. I contributi a un piano 403 (b) vengono prelevati direttamente dallo stipendio di un dipendente. Il dipendente non vede mai i soldi, i contributi sono fatti con dollari pretagliati e il denaro accumulato differisce dalle tasse per la pensione.
vantaggi
Il risparmiatore ottiene il vantaggio della leva fiscale, grazie al differimento fiscale dei contributi al piano 403 (b). L'ammontare totale risparmiato e composto è maggiore di quello che sarebbe se l'importo del contributo fosse tassato. Anche il piano 403 (b) ha il vantaggio di funzionare automaticamente. Una volta che il risparmiatore si registra, i contributi escono automaticamente dal suo stipendio. Non ha bisogno di intraprendere ulteriori azioni.
svantaggi
I piani 403 (b) presentano alcuni svantaggi: l'accesso ai prelievi è limitato fino all'età di 59-1 / 2, salvo in determinate circostanze limitate. Prelievi anticipati vengono calcolati con una penale del 10%. Inoltre, i prelievi sono tassati come reddito, non come guadagni in conto capitale. I contributori ottengono i benefici dal differimento delle imposte ma rinunciano al più vantaggioso trattamento a lungo termine delle plusvalenze.
tassazione
I contributi ai piani 403 (b) non sono tassati. Non vi è alcuna passività fiscale sui trasferimenti all'interno del piano e nessuna passività di imposta sul reddito su eventuali dividendi emessi all'interno del piano. Questo è un vantaggio rispetto ai conti imponibili, che generano la responsabilità fiscale sulle plusvalenze ogni volta che vendi una partecipazione con un profitto e ogni volta che ricevi un dividendo o un pagamento di interessi. I prelievi sono tassati come reddito. È necessario iniziare a prendere prelievi o distribuzioni e pagare le imposte sul reddito sulle distribuzioni a 70 anni. Se non si riesce a prendere la distribuzione minima richiesta, l'IRS valuterà una penale del 50% della distribuzione minima richiesta programmata.
considerazioni
I piani 403 (b) sono interessanti per i loro benefici in termini di protezione della ricchezza. Le attività in un piano 403 (b) ricevono una certa protezione contro le richieste dei creditori. Sono più difficili da allegare di una somma equivalente di denaro al di fuori di un conto di pensionamento. Tuttavia, le opzioni di investimento in 403 (b) s possono essere limitate. La maggior parte delle opzioni nei piani 403 (b) sono annualità. In generale, non è possibile investire in azioni o singole obbligazioni con un 403 (b). Se il tuo piano 403 (b) non offre fondi comuni di investimento come opzione di investimento, potresti voler utilizzare un IRA o Roth IRA per una parte del tuo portafoglio di risparmi per la vecchiaia.
Problemi di diversificazione fiscale
Se riceverete una pensione oltre ai vostri fondi 403 (b), potreste considerare di diversificare i flussi di reddito pensionistico tra conti imponibili e non tassabili.Se hai l'intero reddito pensionistico proveniente da fonti tassabili come IRA tradizionali, rendite, 403 (b) piani e pensioni tradizionali, potresti inavvertitamente spingerti in una fascia di tasse più alta e rendere una parte del tuo reddito di sicurezza sociale tassabile. Per contrastare questo, considera di spostare una parte dei tuoi averi di vecchiaia in beni non tassabili, come Roth IRAs, Roth 403 (b) se consentito dal tuo datore di lavoro o dall'assicurazione sulla vita permanente.