Sommario:
- Capital Asset Rules
- Periodo di mantenimento delle attività
- Perdite a breve termine
- Guadagni a breve termine
L'Internal Revenue Service richiede di segnalare i guadagni e le perdite sostenute ogni anno dalla vendita dei beni capitali. E sebbene faccia parte dell'imposta sul reddito, l'IRS utilizza diverse aliquote d'imposta per alcune delle plusvalenze nette calcolate sul rendimento. Tuttavia, puoi sempre ridurre al minimo le tue tasse compensando i guadagni in conto capitale a breve termine con perdite a lungo termine.
Capital Asset Rules
La legge fiscale definisce le attività capitali come tutte le proprietà che non sono utilizzate in un'azienda. Le regole classificano la tua proprietà come investimento o personale e come breve o lungo termine. Tuttavia, tutte le plusvalenze e le minusvalenze possono compensarsi a vicenda per ridurre la responsabilità fiscale, indipendentemente dalla classificazione di ogni transazione. I tipi comuni di proprietà personale includono la casa, l'auto e gli articoli per la casa. Gli investimenti immobiliari invece coprono gli articoli acquistati o costruiti con una motivazione per guadagnare reddito o riconoscere il guadagno attraverso l'apprezzamento del valore. Questi includono tipicamente gli investimenti finanziari che detengono, come azioni e obbligazioni e beni immobili che si affittano agli inquilini.
Periodo di mantenimento delle attività
È necessario valutare il periodo di detenzione per ciascun bene che vendi per classificarlo correttamente come a breve o lungo termine. Questa classificazione si riferisce esclusivamente al periodo di tempo in cui si è proprietari della proprietà prima di venderla. Ogni asset di capitale che possiedi per più di un anno comporterà un guadagno o una perdita a lungo termine quando lo venderai. Tutti gli altri periodi di detenzione di un anno o meno comporteranno guadagni e perdite a breve termine. Il significato di questa classificazione è che tutti i guadagni netti a breve termine sono soggetti alle stesse aliquote fiscali degli altri redditi ordinari come salari e interessi. Tuttavia, i guadagni a lungo termine ricevono un trattamento speciale da parte dell'IRS poiché le aliquote fiscali sono significativamente inferiori ai tassi ordinari, ma possono comunque variare a seconda del livello di reddito.
Perdite a breve termine
Quando si segnalano le transazioni di beni capitali su un allegato Schedule D al proprio reso, l'IRS richiede che si imposti separatamente le transazioni a breve e a lungo termine per ottenere un guadagno o una perdita netta per ciascuna categoria. Se le tue transazioni a breve termine si traducono in una perdita complessiva, puoi utilizzarla per compensare i tuoi guadagni a lungo termine. Tuttavia, se le transazioni a lungo termine comportano anche una perdita complessiva, è possibile detrarre fino a $ 3000 dal reddito ordinario ogni anno fiscale. Le tue perdite a breve termine sono soggette alle stesse limitazioni di detrazione; tuttavia, non è mai possibile detrarre le perdite a breve termine risultanti dalla vendita di beni personali.
Guadagni a breve termine
Se il risultato di tutte le transazioni a breve termine è un guadagno netto, è possibile utilizzare le perdite a lungo termine che si incorre per compensare e ridurre la responsabilità fiscale. Tuttavia, se le tue transazioni a lungo termine determinano anche un guadagno netto, l'unico modo per evitare di pagare le aliquote ordinarie sul reddito a breve termine è compensarlo con le perdite di capitale residue degli anni precedenti.