Sommario:
- L'importanza relativa dei contributi deducibili
- Crescita fiscale differita e contributi esentasse
- Altri 529 benefici correlati
- Regole di tassazione e detrazione
Almeno un piano fiscale 529 - designato come "programma di lezioni qualificato" nel codice fiscale federale - è offerto da ogni stato e dal Distretto di Columbia, nonché da un certo numero di istituzioni educative private. Offrono vantaggi fiscali e altri incentivi per rendere più facile per voi risparmiare sulle spese di un figlio o di un nipote. I contributi al piano non sono deducibili dalle tasse, ma hanno altri vantaggi che li rendono degni di considerazione.
L'importanza relativa dei contributi deducibili
Confronta 529 contributi con contributi a un IRA - un conto pensionistico individuale. Qualunque cosa tu contribuisca al tuo IRA fino all'attuale limite di contribuzione annuale è deducibile dal tuo reddito. Per l'anno fiscale 2014, qualcuno con un reddito imponibile di $ 150.000 paga $ 35,175, un'aliquota d'imposta effettiva di poco più del 23 percento. Un contributo dell'IRA da $ 5.000 riduce l'imposta di quasi $ 1.200. Tuttavia, se il tuo reddito è di $ 50.000, la tua aliquota d'imposta effettiva è complessivamente inferiore al 12 percento. Fare lo stesso contributo di $ 5000 al tuo IRA riduce le tasse di meno di $ 600. Gli stessi fattori di reddito imponibile prendono in considerazione l'importanza della non deducibilità di 529 contributi. Meno guadagni, meno importa che 529 contributi del piano non sono deducibili dal reddito.
Crescita fiscale differita e contributi esentasse
Una volta che hai contribuito a un piano 529, la crescita del reddito in quel piano è sempre tassata e le distribuzioni dal piano sono esentasse quando le utilizzi per pagare i costi del college del beneficiario. Si consideri, ad esempio, che in 20 anni contribuisci a $ 100.000 in contributi annuali uguali - il contributo complessivo massimo può essere di $ 350.000, a seconda del piano specifico e dello stato in cui vivi - e che il denaro cresce del 9 percento all'anno. Dopo 20 anni ci saranno quasi $ 311.000 nel conto. Se dovessi pagare le tasse sul denaro mentre lo hai ritirato, come nel caso delle distribuzioni dell'IRA, i prelievi superiori a quattro anni genererebbero imposte superiori a $ 37.000 anche con un'aliquota d'imposta effettiva del 12% bassa. Questi 529 guadagni sono soggetti a differimento di imposta e possono essere distribuiti in modo esentasse, offrendo vantaggi significativi che possono superare di gran lunga lo svantaggio della non deducibilità dei contributi.
Altri 529 benefici correlati
La gestione di un account 529 è relativamente semplice. Tu metti i soldi nel piano e il governo statale o un gestore del piano designato gestiscono il tuo investimento finché non decidi di distribuirlo. I costi in un piano ben gestito sono moderati, circa lo stesso di un piano pensionistico di 401k. Hai una notevole libertà di cambiare i gestori dei piani e puoi anche modificare o aggiungere beneficiari del piano in qualsiasi momento. Per i percettori di reddito elevato, le generose quote di contribuzione significano che in molti casi, anche una costosa istruzione Ivy League può essere interamente finanziata dalle distribuzioni dei piani se si avvia un piano in anticipo.
Regole di tassazione e detrazione
Le norme statali per 529 contributi e prelievi non sono complesse, ma variano considerevolmente da stato a stato. Alcuni stati ti consentono di contribuire a un piano 529 anche se non sei il proprietario del piano; altri no. Sebbene il governo federale non ti consenta di detrarre i tuoi contributi dal reddito, alcuni stati lo fanno. La maggior parte degli stati non ti consente di contribuire al piano di un altro stato. La maggior parte degli stati ha limiti di contribuzione notevolmente inferiori ai governi federali: si può contribuire di più, ma gli importi superiori al limite di stato non saranno deducibili dal reddito nell'anno del contributo. È meglio controllare con le regole di tassazione e detrazione del proprio stato quando si avvia il piano.