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Un TDA, o rendita differita da imposte, è un piano pensionistico favorito dalle imposte che consente a un dipendente di un'organizzazione non profit di versare un contributo prima dell'imposta alla pensione. Oltre 156 milioni di persone avevano un piano di pensionamento TDA nel 2006, secondo il Dipartimento del Lavoro degli Stati Uniti. Questo è un tipo di piano attraente perché le persone che risparmiano per la pensione cercano metodi per risparmiare facilmente denaro attraverso i loro assegni. I piani pensionistici TDA consentono inoltre ai partecipanti di scegliere tra diverse opzioni di investimento e di risparmiare in modo da soddisfare le loro esigenze individuali di pensionamento.
Storia
Nel 1942 l'IRS permise ad alcune organizzazioni non profit e ai sistemi scolastici pubblici di offrire piani TDA. Nel 1958 la legge sugli emendamenti tecnici fu approvata insieme a una serie di modifiche al codice dei redditi interni, che stabilirono la base per i piani pensionistici odierni 403 (b). A partire dal 2006, le nuove regole IRS consentono ai piani TDA di essere pre-tasse o conti Roth, anche se i singoli datori di lavoro non sono tenuti ad amministrare entrambi i tipi di piani. Nel 2007 il Dipartimento del Tesoro ha finalmente creato le regole 403 (b) finalizzate, che hanno spostato le norme fiscali TDA più vicine a quelle dei piani 401 (k) e 457.
Identificazione
Piani di pensionamento TDA sono spesso indicati con altri nomi. Potrebbero essere chiamati rendita fiscale coperta, o TSA, che denota che l'aspetto del differimento fiscale del piano fornisce un rifugio fiscale per i partecipanti. Può essere chiamato un piano 403 (b), che indica il codice fiscale utilizzato per identificare questi piani rispetto ai conti pensionistici 401 (k) o 457. I TDA in un piano 403 (b) possono essere identificati perché avranno una rendita vitalizia come opzione di investimento principale piuttosto che fondi comuni di investimento.
tassazione
I fondi sono tassati quando rimossi dal TDA, che è all'età della pensione non prima dei 55 anni o dopo i 59 anni e 1/2. Le eccezioni a queste regole comportano specifiche difficoltà di IRS o regole di disabilità, morte o regole di pagamento periodiche sostanzialmente uguali. L'IRS consente prestiti attraverso i piani, anche se non sono richiesti piani individuali per offrirli.
Caratteristiche
Ogni piano di pensionamento TDA include una rendita vitalizia, che può avere molte caratteristiche, vantaggi e costi diversi. Gli individui potrebbero dover attendere fino a date specifiche per aderire al piano e potrebbero essere limitati nel numero di volte in cui è consentito modificare l'importo del contributo. Esistono tre diversi tipi di rendite nei piani TDA. Le rendite fisse pagano un tasso d'interesse garantito. Le annualità variabili hanno molte opzioni di investimento disponibili che il partecipante può scegliere e passare liberamente. Le rendite indicizzate all'equity accreditano un ritorno sull'account basato su un indice popolare, come l'S & P 500, pur garantendo in genere un rendimento minimo.
considerazioni
Le persone che scelgono come utilizzare al meglio un piano TDA 403 (b) dovrebbero corrispondere al loro importo di investimento e alla scelta di rendite con i loro obiettivi di pensionamento a lungo termine e la tolleranza al rischio. Le rendite fanno pagare commissioni interne che non sono immediatamente visibili senza leggere il contratto e possono ridurre il rendimento atteso. Alcune società di rendite fanno pagare le commissioni di riscatto ai partecipanti che abbandonano anticipatamente il conto.