Che cos'è il modulo IRS 5329?

Passo

Le leggi federali limitano la quantità di denaro che puoi contribuire a determinati tipi di conti ogni anno, compresi IRA, Coverdell Education Savings Accounts, Conti di risparmio medico e Conti di risparmio sanitario. Se contribuisci oltre il limite legale, devi pagare un'imposta aggiuntiva quando presenti la dichiarazione dei redditi. Il modulo 5329 calcola l'importo dell'imposta dovuta. Utilizzare la Parte III per i contributi in eccesso agli IRA tradizionali, la Parte IV per i contributi in eccesso agli IRA Roth, la Parte V per i contributi in eccesso agli ESA di Coverdell, la Parte VI per i contributi in eccesso agli Archer MSA e la Parte VII per i contributi in eccesso agli HSA.

Contributi in eccesso

Prelievi non qualificati

Passo

Alcuni tipi di account offrono benefici fiscali per incoraggiare il risparmio per le spese future, inclusi IRA per la pensione e Coverdell e programmi di insegnamento qualificati per l'istruzione superiore. Per scoraggiare le persone dall'usare questi account per altri scopi, l'IRS impone una penalità del 10% sulle distribuzioni non qualificate. Ad esempio, se si preleva denaro dall'IRA tradizionale all'età di 45 anni, l'IRS incassa una tassa aggiuntiva del 10% sulle tasse già imposte alla distribuzione. La parte I del modulo 5329 calcola l'ammontare della penalità su queste distribuzioni non qualificate per gli IRA e la parte II calcola la penalità per i conti educativi.

Non aver preso le necessarie distribuzioni minime

Passo

Gli IRA, diversi dagli IRA Roth, richiedono che tu inizi a prelevare denaro dal conto ogni anno quando compii 70 anni e mezzo. Se non si prende la distribuzione minima richiesta, nota come "accumulo in eccesso", si deve una tassa pari al 50% dell'importo che non si è ritirato. Calcoli la penalità sulla parte VIII del modulo 5329 sottraendo l'importo effettivamente prelevato dall'importo che avresti dovuto prelevare e moltiplicando il resto del 50 percento.

Modulo di deposito 5329

Passo

Se uno qualsiasi degli errori di cui sopra si applica a te, è necessario presentare il modulo 5329 con la dichiarazione dei redditi per calcolare la penale che devi. L'IRS richiede solo di compilare la sezione che si applica a te. Ad esempio, se hai preso una distribuzione anticipata dal tuo IRA, devi solo completare la Parte I. Di solito, devi utilizzare il Modulo 1040 per presentare la dichiarazione dei redditi se documenti il ​​Modulo 5329. Tuttavia, se non ti è richiesto diversamente per il file un ritorno, si può semplicemente file Form 5329 da solo, secondo l'IRS. Basta includere il tuo indirizzo sulla prima pagina, la tua firma e la data sulla seconda pagina e allegare il pagamento per la penalità. Ad esempio, se non si dispone di entrate diverse da una distribuzione IRA iniziale di $ 1.000, non è necessario presentare il Modulo 1040, ma si deve pagare una penalità di prelievo anticipato.