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L'Internal Revenue Service (IRS) riconosce un numero di piani pensionistici come "piani pensionistici qualificati", il che significa che ricevono un trattamento fiscale speciale. Inoltre, i piani pensionistici qualificati possono accettare solo rimborsi da altri piani qualificati. Ad esempio, puoi trasferire denaro da un piano 401k a un IRA, ma non puoi trasferire denaro da un normale conto di intermediazione a un IRA.
Conti pensionistici individuali
I conti pensionistici individuali (IRA) possono essere aperti dalle persone piuttosto che dai datori di lavoro. IRA tradizionali offrono risparmi di vecchiaia differiti, il che significa che i contributi possono essere detratti e che i prelievi dal conto devono essere inclusi come reddito imponibile. (I contributi dell'IRA non possono essere detratti se tu o il tuo coniuge potete partecipare a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro e il vostro reddito lordo modificato modificato supera i limiti annuali.) IRA IRA offrono risparmi al netto delle imposte, il che significa che prelievi qualificati possono essere prelevati dall'imposta sul conto -gratuito. Gli IRA hanno limiti di contribuzione più restrittivi rispetto ai piani 401k o 403b, e l'IRA non può accettare contributi dai datori di lavoro. Hai il controllo completo sui tuoi investimenti IRA; gli unici investimenti esplicitamente proibiti in un IRA dall'IRS sono oggetti da collezione, come oggetti d'antiquariato o opere d'arte.
Piani 401k
Le aziende a scopo di lucro possono istituire piani 401k per assistere i propri dipendenti con le uova del nido di pensionamento. Questi piani possono essere piani 401k tradizionali o piani Roth 401k. I piani 401k tradizionali offrono risparmi in differita, mentre i piani Roth 401k offrono risparmi al netto delle imposte. L'IRS consente ai datori di lavoro di contribuire a questi piani per conto dei propri dipendenti. Tuttavia, i contributi corrispondenti devono essere inseriti in un piano 401k tradizionale, anche se i contributi dei dipendenti vengono assegnati a un piano Roth 401k. I datori di lavoro possono richiedere un periodo di vesting per l'abbinamento dei contributi effettuati a un piano 401k per conto del dipendente. Ciò significa che se lasci un impiego prima della fine del periodo di vesting, non più lungo di cinque anni, potresti non riuscire a mantenere una parte o tutti i contributi corrispondenti effettuati per tuo conto. I fondi di un piano 401k possono essere investiti in uno qualsiasi dei piani offerti dal vostro datore di lavoro.
Piani 403b
Un piano 403b funziona in modo simile a un piano 401k, tranne che i piani 403b sono offerti da organizzazioni senza scopo di lucro anziché da società a scopo di lucro. Inoltre, l'IRS vieta ai piani 403b di richiedere un periodo di vesting. I piani 403b possono essere piani tradizionali 403b, che sono piani differiti da imposte, o piani Roth 403b, che offrono risparmi al netto delle imposte. Un piano 403b consente di investire denaro solo in rendite e fondi comuni di investimento.