Sommario:
- Definizione
- Consulenza di investimento indipendente
- Conto delle lezioni
- Prestazioni fiscali
- Post impiego
Piani pensionistici sono disponibili in una varietà di conti riconosciuti dall'IRS. Uno di questi account è una rendita di 403a che è un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda. Questi piani sono soggetti a imposte differite, con l'investimento detenuto sotto la protezione di una rendita vitalizia. Ci sono diversi requisiti che una rendita 403a deve mantenere al fine di beneficiare dei suoi benefici fiscali.
Definizione
Una rendita 403a è una rendita di vecchiaia stabilita con l'Internal Revenue Code, sezione 457. Si tratta di un piano di compensazione differita che viene stabilito da un datore di lavoro e non è auto-diretto dalla persona per la quale la rendita è tenuta in conto. Questa rendita può funzionare come un piano pensionistico, partecipazione agli utili o conto pensionistico individuale. Questi tipi di rendite pensionistiche sono più popolari con le organizzazioni pubbliche e governative.
Consulenza di investimento indipendente
La società che stabilisce la rendita 403a deve avere un consiglio di investimento indipendente. Questo consulente ha l'esclusiva autorità su tutte le decisioni di investimento con i soldi della rendita. Tutti i contributi versati alla rendita per conto dei dipendenti sono gestiti dall'autorità discrezionale. Ciò rende questi piani impopolari, poiché i titolari di rendite si affidano al consulente per gli investimenti. Inoltre crea responsabilità per la società e il consulente se i fondi non sono gestiti in modo appropriato secondo la responsabilità fiduciaria.
Conto delle lezioni
Una rendita 403a può anche essere utilizzata come un piano 529. Questi conti sono progettati per finanziare l'istruzione e pagare altre spese di istruzione, con una crescita delle imposte differita. Se il denaro viene utilizzato a scopo didattico, può essere ritirato senza tasse. Questo account può essere considerato come un account di custodia per un minore o di proprietà di un adulto e pagare per la scuola di un bambino o di un nipote. Se il denaro non viene utilizzato a fini scolastici, può continuare a crescere fino a quando necessario o ritirato e aggiunto all'imposta sul reddito.
Prestazioni fiscali
Quando una rendita viene mantenuta fino all'età di 59 anni 1/2, il denaro può essere ritirato e aggiunto all'imposta sul reddito annuale di una persona. Se è ritirato prima dei 59 anni di età, vi è una penalità fiscale del 10% aggiunta all'importo prelevato e aggiunta all'imposta sul reddito. Quando una persona raggiunge 70 anni e mezzo, è tenuto a prendere le distribuzioni minime che sono determinate su base annua sull'ammontare della rendita.
Post impiego
A seconda di come è stata creata la rendita 403a, potrebbe essere ammesso il rollover se un dipendente lascia l'azienda. La maggior parte delle rendite pensionistiche individuali e i piani di partecipazione agli utili possono essere trasferiti in un IRA post-impiego auto-diretto. I dipendenti devono consultare le risorse umane e l'amministratore di rendite per quanto riguarda le qualifiche del piano pensionistico per la liquidazione di questo tipo di fondi di rendita dopo la cessazione del rapporto di lavoro.