Ereditare un IRA da tuo padre

Ci sono molte cose nella lista delle cose da fare quando si chiude la tenuta di un genitore. Durante il processo di lutto, è necessario prendere decisioni finanziarie sul modo migliore per gestire le imposte sul reddito e sul reddito. Essere il beneficiario dell'IRA di un genitore ha considerazioni fiscali speciali.

Considera la proprietà

Potrebbe non essere l'esecutore della proprietà, quindi non è responsabile per la gestione delle attività, delle entrate e dei debiti. L'IRA evita l'omologazione, quindi è possibile accedere ai fondi immediatamente e senza l'approvazione dei tribunali di successione o degli amministratori fiduciari. In quanto tale, l'IRA non fa parte della proprietà a cui i creditori possono attribuire privilegi. Tuttavia, l'IRA ereditata è considerata parte della proprietà ai fini fiscali federali. Se la proprietà supera i $ 5 milioni, tutto è tassato al 35 percento nelle imposte federali sul trasferimento di proprietà a partire dal 2011. Le aziende che non soddisfano la soglia di $ 5 milioni non hanno problemi di imposta sul trasferimento immobiliare.

Le tue opzioni ereditate dell'IRA

Quando una proprietà, un trust o un testamento sono nominati come beneficiari, l'IRA deve essere liquidato e disperso secondo i documenti che forniscono i desideri del proprietario dell'IRA. Tuttavia, se sei nominato come beneficiario, hai tre opzioni. Il primo è una distribuzione forfettaria, che prende tutti i soldi in una sola volta. Il secondo è il periodo di distribuzione di cinque anni, con pagamenti uguali. L'ultimo sta facendo rotolare l'IRA ereditato in un IRA beneficiario in modo da poter continuare la struttura IRA con solo le distribuzioni minime richieste. Assicurati di sottoscrivere la Distribuzione minima richiesta entro il 31 dicembre dell'anno successivo alla morte per evitare una sanzione fiscale.

Scegli la tua migliore opzione

Ogni situazione è diversa; parla con un consulente fiscale se sei preoccupato o confuso riguardo alle implicazioni di una scelta. Prendendo una distribuzione forfettaria da un tradizionale IRA aggiunge l'intera distribuzione alle tue imposte sul reddito. Questo può aumentare la tua fascia di reddito, causando così maggiori tasse sulle fonti di reddito standard più la quantità ereditata. Roth IRAs non ha alcuna implicazione fiscale sulla distribuzione fintanto che l'IRA è di proprietà per almeno cinque anni prima della distribuzione. Se il tuo genitore non possiede l'IRA per cinque anni, i guadagni vengono aggiunti al reddito fino a quando la regola dei cinque anni è soddisfatta. La regola della distribuzione quinquennale aiuta in entrambe le situazioni, riducendo l'importo aggiunto al reddito in un anno con gli IRA tradizionali e acquistando più tempo per rispettare le regole di Roth IRA. Il beneficiario IRA offre una speciale struttura di allungamento.

Struttura del beneficiario IRA

Un'IRA beneficiaria prende semplicemente l'IRA dei genitori e la trasmette a un IRA beneficiario. Un tradizionale rimane un IRA rinviato mentre un Roth rimane una struttura esentasse. L'IRA beneficiario deve distribuire un RMD ogni anno in base all'età, non ai genitori. Sei più giovane di tuo padre, il che significa che il tuo RMD è inferiore a quello di tuo padre. Questa struttura consente di investire ancora le attività, aumentarle senza conseguenze fiscali e prendere le distribuzioni minime preservando il patrimonio per gli anni a venire. Indipendentemente dalla tua età, non ci sono penalità per le distribuzioni; le distribuzioni tradizionali vengono aggiunte al vostro reddito e le distribuzioni di Roth che soddisfano il marchio quinquennale sono esentasse.