Avete bisogno di pagare l'imposta sui guadagni in conto capitale sulla proprietà ereditata se venduta?

L'Internal Revenue Service incide quasi su qualsiasi valore monetario quando cambia le mani, ma le eredità sono spesso un'eccezione. È possibile ereditare denaro senza pagare imposte sul reddito su di esso. Nella maggior parte dei casi, se si eredita la proprietà e semplicemente si usa e si diverte, e il proprio stato non ha alcuna imposta di successione, non si deve essere tassato anche su questo. Quando si vende un'eredità, tuttavia, è possibile che l'IRS sia debitore di imposte sulle plusvalenze.

Calcolo dei guadagni capitali - o perdite

Un guadagno in conto capitale - o una perdita - non è troppo difficile da calcolare. Normalmente, lo faresti inizia con quello che hai pagato per un bene, quindi aggiungi tutti i soldi che hai messo in miglioramenti di capitale. Il numero risultante è il tuo base. Quando vendi la proprietà, semplicemente sottrai la tua base dal ricavato. La differenza è il tuo guadagno in conto capitale. Se il saldo è un numero negativo, hai una perdita in conto capitale.

La base intensificata per le eredità

Quando si eredita una risorsa, la base inizia con il valore della proprietà alla data della morte - non ciò che il defunto ha pagato per essa. Questo è chiamato a base intensificata perché di solito è più vantaggioso dal punto di vista fiscale. Ad esempio, potresti ereditare azioni del valore di $ 100.000 a partire dalla data di morte e vendere la risorsa un anno dopo per $ 125.000. Hai un guadagno in conto capitale di $ 25.000 indipendentemente da ciò che il defunto ha inizialmente speso per acquistare il titolo. Se ha pagato solo $ 25.000, la base rafforzata ti impedisce invece di ottenere un guadagno in conto capitale di $ 100.000.

Il calcolo intensificato per proprietà condivisa

Quando due persone sono in comproprietà di una risorsa e una muore in modo che l'altra erediti la proprietà, le regole sono più complicate. Solo la metà della base viene intensificata quando il sopravvissuto vende. La sua base nella sua metà della proprietà rimane a metà della base originale, ma la metà del suo partner è valutata a partire dalla sua data di morte. Supponiamo che i due immobili acquistati insieme per $ 100.000 e il suo valore alla data della morte è di $ 300.000. Il superstite ha solo un guadagno in conto capitale di $ 100.000 se vende la proprietà per $ 300.000. Questo perché la sua base è di $ 200.000 - la metà del prezzo di acquisto, o $ 50.000, più la metà del valore della data di morte, o $ 150.000. Senza questa base parzialmente rafforzata, il suo guadagno sarebbe stato di $ 200.000 - la differenza tra il prezzo di acquisto iniziale e il prezzo di vendita.

L'opzione dell'Esecutore

Quando si parla di diritto tributario, le cose non sono sempre così semplici come sembrano in superficie. Nel determinare il valore della data di morte ai fini delle plusvalenze, l'IRS utilizza la valutazione determinato dall'esecutore quando sistemare la proprietà. In alcuni casi, l'esecutore potrebbe scegliere una data diversa dalla data di morte per valutare la proprietà di un defunto. Questo di solito accade solo se la proprietà è grande e abbastanza complessa da dover pagare una tassa fondiaria federale. A partire dal 2015, il valore della proprietà dopo aver sottratto le sue spese e debiti avrebbe dovuto superare $ 5,43 milioni prima di dover pagare una tassa di proprietà sul bilancio. La cifra aumenta ogni anno in quanto viene adeguata all'inflazione. Questa opzione può funzionare a favore del beneficiario perché la data viene spostata in avanti - non indietro - di sei mesi. L'asset potrebbe apprezzare il valore durante questo periodo, il che si tradurrebbe in una base più elevata e in una minore plusvalenza su una vendita.

L'esclusione per la vendita a domicilio

Potresti avere un'altra opzione per evitare o ridurre i guadagni in conto capitale sulla proprietà ereditata, ma funziona solo con gli immobili. Dovresti mantenere la proprietà della proprietà per cinque anni e risiedere in essa per due anni, dopodiché ti qualificherai per le plusvalenze esclusione dalla vendita a domicilio. Fino a $ 250.000 di profitti sfuggono all'imposta sulle plusvalenze con questa esclusione se sei single o $ 500.000 se sei sposato e tu e il tuo coniuge presentate una dichiarazione dei redditi congiunta.