Sommario:
- La posizione dell'IRS
- Cosa fa un regalo
- Tasse regalo
- Investimenti e prestiti
- Complicazioni di crowdfunding
Le donazioni a privati possono cadere in un'area grigia nella legislazione fiscale. A seconda delle circostanze, una donazione ricevuta può essere considerata un regalo, un investimento o un reddito imponibile. Se è il secondo, allora dovresti segnalarlo sulla tua dichiarazione dei redditi. Le linee tra queste categorie sono sfocate e l'Internal Revenue Service esamina individualmente ciascun caso, quindi considera la possibilità di consultare un professionista fiscale per indicazioni specifiche sulla tua situazione.
La posizione dell'IRS
Alla fine del 2014, l'IRS non aveva emanato linee guida definitive sul trattamento fiscale delle donazioni a privati. L'esperta delle imposte Eva Rosenberg ha dichiarato all'International Business Times che tali orientamenti potrebbero dover venire dai tribunali. Nel frattempo, la posizione ufficiale, riassunta da un funzionario dell'IRS che parla al Times, è che le donazioni a un individuo sono tassabili se non sono regali, prestiti o investimenti azionari. Il funzionario ha inoltre osservato che l'IRS esamina tali donazioni caso per caso.
Cosa fa un regalo
L'IRS definisce un regalo come qualsiasi trasferimento di denaro o proprietà per il quale il donatore non riceve in cambio "piena considerazione". La piena considerazione significa essenzialmente ottenere il valore di una persona. Se qualcuno ti dà $ 100 solo perché vuole darti $ 100 e non fornisci nulla in cambio, allora $ 100 è un regalo non tassabile. Se le dai un valore di $ 10 in cambio, allora ti ha dato un regalo da $ 90.
Tasse regalo
Quando una donazione è un regalo, possono essere applicate le imposte sul regalo - ma il destinatario non deve pagarle. Le tasse sui regali sono a carico della persona che dà il regalo; i destinatari non li segnalano sulle loro tasse. In generale, una persona può dare a qualsiasi individuo un determinato importo ogni anno senza l'attivazione della tassa sui regali; a partire dal 2014, tale importo era di $ 14.000. Esistono alcune eccezioni. Le donazioni per pagare le spese mediche o educative di qualcuno non sono soggette al limite annuale, a condizione che vengano date direttamente a un operatore sanitario oa una scuola, piuttosto che alla persona che ne beneficerà.
Investimenti e prestiti
Se stai ottenendo un'impresa o un'altra impresa di moneymaking da terra e qualcuno dà dei soldi in cambio di equità - cioè una quota di proprietà - o una riduzione dei potenziali profitti, allora la donazione è probabilmente un investimento o " contribuzione capitale." Non è un reddito imponibile per te e non lo segnalerai sulla tua dichiarazione dei redditi personale. Allo stesso modo, i prestiti non sono reddito imponibile perché li rimborserai; se non si riesce a rimborsare, però, il denaro diventa tassabile.
Complicazioni di crowdfunding
Lo status fiscale delle donazioni si è notevolmente complicato con l'aumento del "crowdfunding" - appelli online per denaro, in cui gli estranei donano denaro a imprenditori o persone bisognose. In queste situazioni, lo scopo della donazione è importante. Se qualcuno ti sta inviando denaro per avviare un'impresa o sviluppare un prodotto ma non ottiene equità, allora la donazione sarà probabilmente un reddito imponibile che devi segnalare. Ecco perché i servizi di crowdfunding incentrati sulle imprese come Kickstarter e Indiegogo dicono che, in generale, dovresti assumere che le donazioni siano tassabili. D'altra parte, i soldi inviati per aiutarvi nel momento del bisogno, senza alcuna aspettativa di considerazione, possono anche essere considerati come un dono. Questa è la posizione di GoFundMe, un sito di crowdsourcing che si concentra sugli individui piuttosto che sulle imprese. Tuttavia, tutti i siti sollecitano i "crowdfunders" a consultare un professionista fiscale.