Sommario:
Un trasferimento IRA e un rollover realizzano lo stesso obiettivo ma in modi diversi e spesso con conseguenze diverse. Entrambi trasferiscono fondi da un conto di pensionamento a un altro. Le regole dell'Internal Revenue Service determinano le implicazioni sull'imposta sul reddito e l'effetto potenziale che ciascuno può avere sul saldo del tuo conto previdenziale.
Metodologia di trasferimento vs rollover
Con un Trasferimento IRA - Chiamato anche trasferimento diretto o trasferimento da trustee a trustee: non si vedono mai i soldi. Invece, l'amministratore del piano o il custode dell'istituto finanziario che detiene attualmente i fondi pensionistici trasferisce tutto o parte di esso su un conto IRA, di solito presso un istituto finanziario diverso, secondo le tue istruzioni.
Al contrario, con un Rollover dell'Ira, l'amministratore del piano o il custode dell'istituto finanziario che detiene attualmente i fondi per la pensione emette un assegno. Quindi si ridefinisce tale controllo in un altro account IRA.
Implicazioni fiscali
Le regole dell'IRS non richiedono la segnalazione di un trasferimento IRA sulla dichiarazione dei redditi annuale. Perciò, un trasferimento IRA ha nessuna incidenza fiscale non importa quanti ne completi in ogni anno solare.
A differenza di un trasferimento, un rollover dell'Ira può avere implicazioni significative sull'imposta sul reddito. Sebbene sia possibile eseguire più di un rollover IRA entro lo stesso periodo di 12 mesi, le regole IRS affermano che anche se si stanno facendo soldi da diversi account IRA, solo un rollover può essere esentasse. Dopo il primo, devi registrare l'intero ammontare di eventuali altre distribuzioni di rollover sul tuo reddito annuale e pagare l'imposta sul reddito in denaro. Inoltre, se non completi un rollover di distribuzione anticipato - uno effettuato prima di raggiungere i 59 anni di età - entro 60 giorni, potresti anche incorrere in una penale aggiuntiva del 10%.
Prendendo in prestito contro un IRA
Finché non si viola la regola dei 12 mesi, è possibile trattare una distribuzione rollover dell'IRA come prestito temporaneo esentasse. Tuttavia, è necessario ridistribuire tutto il denaro nello stesso o in un altro account IRA entro 60 giorni o affrontare un obbligo fiscale e, eventualmente, una penalità per l'imposta di ritiro anticipato.
Se esegui più di un rollover, puoi comunque considerare il rollover come un prestito temporaneo di 60 giorni, ma ci saranno implicazioni fiscali. Ad esempio, se ritiri e ridistribuisci $ 5.000 nello stesso o in un IRA diverso entro 60 giorni, non incorrerai in un obbligo di imposta sul reddito. Se si prelevano altri $ 5.000 sei mesi dopo e si ridistribuiscono i soldi entro 60 giorni, si incorre in un obbligo di imposta sul reddito ma non nella sanzione fiscale del 10% che si presenterebbe se la distribuzione fosse considerata un ritiro anticipato.