Quali spese universitarie sono fiscalmente deducibili?

L'istruzione superiore è un'impresa costosa, ma la legge fiscale federale consente un po 'di sollievo consentendo di detrarre alcuni costi di istruzione sulla dichiarazione dei redditi. Ci sono regole e condizioni, naturalmente, ma la premessa di base è che le tasse scolastiche e le tasse richieste sono deducibili per gli studenti che pagano a modo loro, e per i genitori o chiunque altro stia prestando una mano.

Un giovane studente universitario che parla al telefono.credit: Jupiterimages / Stockbyte / Getty Images

Introduzione alle spese di istruzione deducibili

Se stai frequentando la scuola, l'IRS consente alcune detrazioni legate all'istruzione sulla tua dichiarazione dei redditi. Con una spesa deducibile, è possibile sottrarre l'importo pagato dal reddito imponibile, che a sua volta riduce l'importo delle tasse che si devono pagare. Le detrazioni possono anche aiutare a ridurre la fascia fiscale, il che significa che si paga un'aliquota fiscale più bassa in generale.

Deduzione delle spese scolastiche

Se paghi le tue spese scolastiche, puoi richiedere una detrazione fino a $ 4000. L'IRS non consente questa detrazione se il tuo stato di deposito è "sposato, separato". Né puoi reclamare la detrazione se qualcun altro, come un genitore, può richiedere un'esenzione per te in quanto dipendente dalla propria dichiarazione dei redditi. Anche se il genitore non accetta l'esenzione, è ancora disponibile, il che significa che non è possibile prendere una detrazione fiscale su tasse scolastiche e tasse. Inoltre, l'IRS non consente questa detrazione se il tuo reddito lordo è superiore a $ 80.000 se sei single, o $ 160.000 e stai registrando un ritorno coniugale e congiunto.

Spese qualificate e deducibili

Le tasse si qualificano per questa detrazione, così come i costi per le spese di laboratorio, i libri, le forniture e le spese per qualsiasi altro materiale didattico, se dovessi comprarli per poter partecipare. Se la scuola richiede tasse di attività di qualsiasi tipo come condizione di iscrizione, questi costi si qualificano anche per la detrazione. Se il college richiede una tassa di iscrizione come condizione per l'iscrizione, tale commissione è anche deducibile. L'IRS squalifica le spese di soggiorno, come vitto, alloggio, trasporto, assicurazione sanitaria, bollette e abbigliamento. La spesa deve essere direttamente correlata alla tua istruzione e obbligatoria. Devi anche frequentare un'istituzione post-secondaria che è eleggibile per un programma federale di assistenza agli studenti.

Prestiti, sussidi e spese scolastiche

Puoi prendere la detrazione se sei uno studente di formazione professionale, universitario, laureato o post-dottorato, anche se non hai ricevuto un prestito per studenti destinato a coprire il costo dell'istruzione. Ma le norme IRS trattano qualsiasi assistenza esentasse, come una borsa di studio o una borsa di studio, in un modo diverso. Se hai ricevuto tale assistenza, devi ridurre la detrazione della spesa scolastica per l'importo dell'assistenza. Inoltre, qualsiasi spesa per la quale si rivendica una detrazione altrove sulla propria dichiarazione dei redditi - come il costo di un computer utilizzato nella propria azienda, se si è autonomi e completa la Tabella C - non può essere richiesto anche come istruzione spese.

Come richiedere la detrazione

Richiedere una spesa per l'istruzione significa compilare il modulo 8917 di una sola pagina, la detrazione delle tasse scolastiche e delle tasse e archiviarla insieme alla dichiarazione dei redditi del 1040. Non è necessario dettagliare queste spese o inviare ricevute, ma è opportuno conservare tutti i record che si hanno nel caso in cui l'IRS interroghi la detrazione. Dopo aver calcolato l'importo totale del reclamo, inserire tale importo sulla riga 34 del 1040 e sottrarlo dal reddito lordo.