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Sotto il codice fiscale federale, devi iniziare a prelevare fondi dai tuoi conti pensionistici individuali quando raggiungi l'età di 70 1/2. L'Internal Revenue Service determina l'importo dei prelievi. Ci si può aspettare di pagare sanzioni fiscali significative se non si prendono le distribuzioni minime richieste, o RMD.
Distribuzioni minime richieste
I tuoi guadagni sono soggetti all'imposta federale sul reddito. Puoi ridurre il tuo reddito imponibile investendo parte delle tue retribuzioni in un IRA. Sia l'investimento originale che i guadagni dell'account crescono con le imposte differite fino al ritiro. IRA offrono benefici fiscali perché stai risparmiando per i tuoi anni di pensionamento. Esistono regole di distribuzione minime necessarie per impedirti di evitare in modo permanente le imposte sul reddito. Potresti avere un reddito minore come pensionato rispetto a quello che avevi durante i tuoi anni di guadagno di punta. Questo potrebbe significare cadere in una fascia di tasse più bassa. Se è così, finisci per pagare meno tasse quando prendi RMD di quanto non avresti se non avessi mai investito in un IRA.
Calcoli di prelievo
I calcoli di prelievo RMD si basano su tabelle attuariali che tengono conto della tua età e dei tuoi bilanci IRA. L'IRS influenza anche l'età del tuo coniuge se hai almeno 10 anni in più di lui. A 70 anni e mezzo, l'IRS assume un'aspettativa di vita di altri 27,4 anni. Il tuo RMD viene calcolato dividendo il saldo del tuo account in prelievi annuali approssimativamente uguali destinati a durare per quel periodo. Tuttavia, i calcoli RMD vengono ripristinati ogni anno in base a una tempistica di durata della vita ridotta gradualmente. All'età di 115 anni, e successivamente ogni anno, i vostri RMD vengono ricalcolati annualmente supponendo che vivrete per altri 1,9 anni.
Tempi di prelievo
Devi effettuare il tuo primo prelievo entro e non oltre il 1 ° aprile dell'anno successivo a quello in cui hai raggiunto l'età di 70 1/2. 1 aprile cade solo 14 giorni prima della scadenza per la presentazione delle tasse per l'anno precedente. L'IRS consente i contributi IRA per l'anno precedente fino al 15 aprile dell'anno in corso. Per tutti gli anni dopo aver compiuto 70 anni, devi effettuare i prelievi dal 1 ° gennaio al 31 dicembre dell'anno in corso.
Pena fiscale
I tuoi RMD sono soggetti all'imposta sul reddito ordinaria, ma se non riesci a prendere un RMD, devi pagare una penale del 50%. La sanzione si basa sull'importo in dollari del RMD. Ad esempio, se dovessi effettuare un prelievo di $ 5,000, devi pagare una sanzione fiscale di $ 2,500. Non puoi evitare o ritardare le RMD anche se hai finanziato un IRA tradizionale con utili al netto delle imposte. Tuttavia, le RMD non si applicano a Roth IRA. A differenza dei tradizionali IRA, i Roth sono interamente finanziati con entrate che sono già state tassate.