Dipendenti dall'assicurazione diurna FSA e dall'assistenza all'infanzia

Il codice fiscale prevede due agevolazioni fiscali separate per le persone che pagano qualcuno per prendersi cura dei propri figli mentre lavorano. Il primo è un account di spesa flessibile per assistenza dipendente o FSA; l'altro è il credito d'imposta per l'assistenza all'infanzia. Quale ti farà risparmiare più soldi dipende dalle tue circostanze.

Ragazzi in daycare.credit: diego cervo / iStock / Getty Images

Cura dipendente FSA

Quando hai un'assistenza FSA dipendente, il tuo datore di lavoro prende i soldi dalla tua busta paga e li mette in un conto da utilizzare per le spese di custodia dei bambini. Il datore di lavoro può anche contribuire con denaro al conto. Il massimo che può essere messo nel conto ogni anno è $ 5,000, sebbene per le persone sposate che presentano una dichiarazione dei redditi separata, il limite è $ 2,500. I soldi devono essere usati entro la fine dell'anno. Non si pagano le imposte sul reddito sul denaro versato in una FSA.

FSA risparmio fiscale

Dato che i contributi FSA non sono sottoposti a tassazione, la regola generale è che maggiore è la fascia fiscale, più denaro si salverà con una FSA. Ad esempio, supponiamo che tu superi il tuo FSA, contribuendo con $ 5,000. Se ti trovi nella fascia fiscale del 15%, ciò ti farà risparmiare $ 750 in imposte sul reddito. Se sei nella fascia del 33%, al contrario, ridurrebbe le tue imposte sul reddito di $ 1,650.

Credito per l'assistenza all'infanzia

Il credito fiscale per figli e dipendenti è disponibile per le persone che pagano per l'assistenza all'infanzia da tasca propria, senza l'assistenza di un datore di lavoro. Questo credito riduce direttamente la bolletta delle imposte di una percentuale del denaro speso per la cura. Se hai un figlio, puoi applicare fino a $ 3000 di spese per l'assistenza all'infanzia fino al credito. Se hai due o più figli, puoi applicare fino a $ 6.000 di spese per il credito.

Risparmio di credito fiscale

Il tuo reddito determina quale percentuale delle tue spese di assistenza all'infanzia puoi richiedere come credito d'imposta. Ai livelli di reddito più bassi, il tuo credito è il 35 percento delle tue spese. Quella percentuale diminuisce al crescere del tuo reddito. A partire dal 2015, chiunque abbia registrato un reddito lordo superiore a $ 43.000 ha ottenuto un credito del 20% delle spese. A differenza di una FSA, che offre maggiori vantaggi quando si fanno più soldi e si entra in una fascia più alta di tasse, il credito per l'infanzia ha il suo maggiore impatto ai redditi più bassi. I contribuenti nella fascia di reddito più bassa che hanno applicato il massimo di $ 6.000 di spese avrebbero risparmiato $ 2.100 in imposte sul reddito; quelli sopra $ 43.000 di reddito farebbero risparmiare $ 1.200.

Fare la scelta

I contribuenti che hanno una scelta tra le opzioni dovrebbero eseguire i numeri per determinare quali potrebbero risparmiare più soldi. Inoltre, tieni presente che se hai una FSA e le tue spese consentite superano i tuoi contributi FSA, puoi richiedere un credito per l'infanzia per il "extra". Ad esempio, supponiamo di avere un valore di $ 6.000 di spese consentite e $ 5.000 in un FSA. I $ 1.000 non coperti dalla FSA avrebbero diritto al credito per l'assistenza all'infanzia, che sarebbe da $ 200 a $ 350, a seconda del reddito.

Requisiti di segnalazione

Gli standard per entrambe le agevolazioni fiscali sono gli stessi: le spese devono essere a carico di un bambino di età inferiore ai 13 anni, o di 13 o più anni ma che non può prendersi cura di se stesso. La cura deve essere fornita in modo che tu e il tuo coniuge, se siete sposati, potete lavorare, cercare lavoro o frequentare la scuola come studente a tempo pieno. Quando si utilizza una FSA di assistenza dipendente, non esiste un modulo speciale da presentare con la dichiarazione dei redditi, poiché il reddito imponibile segnalato dal proprio datore di lavoro sul W-2 terrà conto della FSA. Per richiedere il credito per l'assistenza all'infanzia, tuttavia, è necessario presentare il modulo 2441 con la dichiarazione dei redditi.