Sommario:
Per incoraggiare gli americani a risparmiare più denaro per la pensione, il governo ha istituito diversi tipi di sgravi fiscali e conti specializzati. Due di questi tipi di account, il conto 403 (b) e 401 (a), sono in gran parte simili, tranne per quanto riguarda chi è autorizzato a registrarsi per ciascuno di essi.
L'account 401 (A)
La sezione 401 del codice fiscale degli Stati Uniti definisce determinati tipi di piani pensionistici e di investimento. Il (a) indica la sezione di codice che definisce e differenzia il 401 (a) da altri conti di pensionamento, come il 401 (k). I dipendenti devono lavorare per un'entità governativa per avere diritto a un account 401 (a).
Simile al 401 (k) per le imprese private, ai piani 401 (a), i datori di lavoro, i dipendenti o entrambi contribuiscono al conto prima di calcolare le tasse. Ciò riduce il reddito imponibile, consentendo ai dipendenti di risparmiare sulle imposte sul reddito. I titolari di conti possono utilizzare i loro fondi per investire in titoli come azioni e obbligazioni. Quando vanno in pensione e iniziano a prelevare denaro dai conti, i prelievi sono tassati come reddito.
I conti 401 (a) sono concepiti per incoraggiare i risparmi per la pensione ei titolari dei conti devono affrontare sanzioni rigide per il prelievo di fondi dai loro conti per altri motivi. Nella maggior parte dei casi, un prelievo anticipato comporta una sanzione extra del 10%. Alcune eccezioni alle penali di sospensione anticipata per i conti 401 (a) sono costi medici imprevisti o una disabilità.
Definizione di 403 (b) Conti
Il sistema di conti pensionistici 403 (b) è disponibile solo per i dipendenti di organizzazioni non profit, comprese le organizzazioni religiose, così come i sistemi scolastici pubblici. A parte questo requisito di idoneità, i conti 403 (b) sono praticamente identici ai conti 401 (a). Hanno le stesse regole che disciplinano i contributi, le penali di prelievo e i vantaggi fiscali.
Differenze tra i piani
Sebbene i due tipi di account siano in gran parte identici, due differenze tra di loro potrebbero essere importanti per alcuni investitori.
In primo luogo, mentre i conti 403 (b) e 401 (a) limitano i contributi al lordo delle imposte annuali, il limite può essere leggermente superiore per i conti 403 (b). I dipendenti non profit di età superiore ai 50 anni possono deviare ulteriori $ 6.000 all'anno nel 2015 nei loro conti prima delle tasse. Inoltre, i dipendenti che hanno lavorato per almeno 15 anni in un'organizzazione non profit e hanno avuto un contributo medio annuo inferiore a $ 5.000 possono contribuire con un extra di $ 3.000 all'anno. In secondo luogo, i costi amministrativi per i conti 401 (a) tendono ad essere più alti di quelli per i conti 403 (b).