Sommario:
Una società fa affidamento sulle sue entrate e sul suo denaro per pagare le sue fatture al fine di eseguire le sue operazioni. Se i ricavi di un'impresa si interrompono improvvisamente, o hanno entrate stagionali, possono sopravvivere solo finché ha abbastanza denaro per pagare le sue spese prima di dover ottenere più finanziamenti. È possibile misurare quanti giorni una società può pagare le proprie spese calcolando i suoi giorni di rapporto cash-on-hand, che equivale alla somma di liquidità e disponibilità liquide illimitate di una società divisa per le sue spese operative di cassa al giorno. Un rapporto più alto è migliore.
Passo
Trova l'ammontare della liquidità, delle disponibilità liquide e dei fondi vincolati di un'azienda, se presenti, nel suo bilancio. Le disponibilità liquide sono talvolta elencate come investimenti a breve termine. Il contante limitato è denaro che è inutilizzabile a causa di un impegno precedente, come un contratto, ed è elencato separatamente dal contante.
Passo
Aggiungi l'ammontare della cassa e delle disponibilità liquide della società e sottrarre la sua liquidità limitata. Ad esempio, aggiungere $ 500.000 in contanti e $ 300.000 in equivalenti a breve termine e sottrarre $ 50.000 in contanti limitati. Ciò equivale a $ 750.000 in contanti illimitati e disponibilità liquide equivalenti.
Passo
Trova l'ammontare delle spese operative totali della società e le spese di ammortamento per un periodo contabile sul conto economico.
Passo
Sottraete l'importo della spesa di ammortamento della società dalle sue spese operative totali per il periodo contabile per determinare le sue spese operative di cassa. È necessario sottrarre le spese di ammortamento perché una società non paga alcuna liquidità per l'ammortamento, che è solo una spesa contabile. Ad esempio, sottrarre $ 150.000 in spese annue di ammortamento da $ 1,05 milioni di spese operative annuali totali. Questo equivale a $ 900.000 in spese operative di cassa totali.
Passo
Dividere le spese operative di cassa totali della società per il periodo contabile per il numero di giorni nel periodo contabile per determinare le sue spese operative di cassa al giorno. Nell'esempio, dividiamo $ 900.000 in spese operative di cassa annuali totali per 365 giorni nel periodo contabile. Questo equivale a $ 2,466 in spese operative in contanti al giorno.
Passo
Dividere l'ammontare della liquidità e delle disponibilità liquide illimitate della società per l'importo delle spese operative in contanti al giorno per determinare i giorni del rapporto cash-on-hand. Nell'esempio, dividiamo $ 750.000 per $ 2466, il che equivale a 304,1 giorni di denaro contante. Ciò significa che la società ha a disposizione abbastanza denaro per pagare le sue spese per circa 304 giorni.