Sommario:
È vitale per le imprese riconciliare i bilanci alla fine di un periodo, indipendentemente dal fatto che il periodo sia un mese, un trimestre o un anno. Questa riconciliazione del bilancio è parte del processo di chiusura. È importante perché aiuta a identificare eventuali errori prima della chiusura. Le riconciliazioni di bilancio sono un metodo per assicurarsi che le informazioni dell'account siano accurate e complete e per garantire che non vi siano errori nelle informazioni ai fini delle registrazioni.
Identificazione
Nella riconciliazione del bilancio, si confronta il bilancio di verifica della contabilità generale dell'account con un'altra fonte. L'altra fonte potrebbe essere interna (come un sottocampo) o esterna (come un estratto conto bancario). Le differenze risultanti dai tempi di transazione (come i controlli in sospeso) sono etichettate come elementi di riconciliazione.
Funzione
Quando si riconcilia un account su un bilancio, si utilizzano diversi libri mastro di dettaglio. I conti di cassa sono generalmente riconciliati con gli estratti conto bancari, e i conti passivi ei crediti sono solitamente riconciliati con i programmi di invecchiamento. Sia le immobilizzazioni che gli inventari sono riconciliati con i conteggi fisici.
Potenziale
Quando si avvia una riconciliazione del bilancio, è importante notare la riconciliazione degli elementi sotto i saldi corrispondenti e quindi etichettarli. Il saldo di prova dovrebbe essere sopra la colonna. La prossima colonna dovrebbe avere il saldo a cui sarà confrontato. Quando ci si assicura che il totale di entrambe le colonne sia uguale, l'account è completamente riconciliato.
Confronto
Con le riconciliazioni di bilancio, è importante confrontare i saldi di prova di entrambi i debiti e i crediti con i rispettivi saldi dei programmi di invecchiamento. Una volta che sono uguali, sei libero di riconciliare il prossimo account. Confrontare sempre i bilanci di invecchiamento e gli schemi di prova inizialmente.
Revisione della contabilità generale
Nelle situazioni in cui il bilancio di verifica è superiore al saldo del programma di invecchiamento, è molto probabilmente causato da voci inserite direttamente nella contabilità generale anziché nella sottofinestra. È importante analizzare una di queste voci e quindi riposizionarle nel sotto-ledger. L'importo della differenza dovrebbe aiutarti con la riconciliazione del bilancio.