Sommario:
- Segnalazione
- Rapporti sulle transazioni valutarie
- Rapporti sulle attività sospette
- Persone esenti
- Identificazione
Poiché il riciclaggio di denaro era un tale problema, è stato approvato il Bank Secrecy Act del 1970, che comprendeva numerose disposizioni per aiutare il governo federale a identificare potenziali riciclatori. Poiché il riciclaggio comportava in genere denaro contante, i requisiti dell'atto si concentravano sulle transazioni in contanti. Dal 1970, il Congresso ha ampliato le disposizioni della BSA numerose volte, incluso nel Patriot Act degli Stati Uniti. A partire dal 2011, ci sono diverse transazioni in contanti che devono essere segnalate all'Internal Revenue Service.
Segnalazione
Secondo l'IRS, le banche, le cooperative di credito, le compagnie di assicurazione, gli agenti di cambio, i casinò o qualsiasi attività che vende uno strumento "memorizzato" come un vaglia o un assegno circolare devono registrare e segnalare eventuali transazioni in contanti superiori a $ 10.000. in un'unica transazione o serie di transazioni entro 24 ore l'una dall'altra. Queste organizzazioni sono inoltre tenute a segnalare qualsiasi attività sospetta.
Rapporti sulle transazioni valutarie
Secondo la BSA, qualsiasi transazione in contanti di $ 10.000 o più deve essere segnalata all'IRS indipendentemente dalla circostanza. Questi rapporti sono denominati Rapporti sulle transazioni valutarie. Inoltre, più transazioni effettuate entro 24 ore con denaro contante devono essere trattate come una singola transazione se le transazioni sono effettuate da o per conto della stessa entità e l'importo totale di denaro contante è superiore a $ 10.000. Oltre a riportare queste transazioni all'IRS, se la transazione coinvolge uno strumento come un vaglia, un assegno circolare o un assegno di viaggio, l'istituto deve anche registrare la transazione nel suo registro strumenti monetari. Questo modulo deve essere conservato in loco presso l'istituto finanziario e prodotto su richiesta di un esaminatore o revisore contabile in qualsiasi momento per verificare la conformità. Il MIL deve essere tenuto per cinque anni.
Rapporti sulle attività sospette
Parte della formazione dei dipendenti di qualsiasi istituto finanziario include l'identificazione di segni di riciclaggio di denaro. Devono essere segnalate le transazioni di persona di $ 2,000 che mostrano segni relativi al riciclaggio di denaro o qualsiasi altra violazione della legge sul segreto bancario. Questi rapporti sono chiamati rapporti di attività sospette. Le banche devono anche depositare un SAR se ritengono sospetta una transazione di qualsiasi dimensione. Devono essere segnalate anche transazioni multiple correlate di $ 5.000 o più. Le istituzioni inoltre non possono informare un cliente che una SAR è stata archiviata a seguito della sua transazione.
Persone esenti
Poiché alcune persone o aziende effettuano regolarmente numerose transazioni in contanti di oltre $ 10.000, le banche hanno la possibilità di escludere questi clienti dai rapporti CTR. Le banche possono presentare un modulo di "Designazione di persone esenti" con l'IRS per designare un cliente come esente ai fini della segnalazione CTR ai sensi della BSA. Questa designazione dura per due anni, quindi le banche devono rielaborare la forma biennalmente per rinnovare le esenzioni dei loro clienti.
Identificazione
Oltre a riportare le transazioni, l'istituto finanziario deve anche fornire la prova dell'identità del depositante al momento di presentare all'IRS un rapporto sulle transazioni in valuta. Ciò significa che quando si effettua un deposito in contanti di grandi dimensioni, il depositante deve fornire ulteriore documentazione di identità, come un passaporto, una patente di guida, un documento d'identità militare o altro documento d'identità rilasciato dal governo. Inoltre, secondo l'IRS, una relazione consolidata con la banca o un funzionario bancario che riconosce il cliente non costituisce una prova per identificare positivamente il depositante.