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A 401 (a) è un piano pensionistico per dipendenti di governi federali, statali, locali o tribali. I piani sono stati creati in base alla sezione Internal Revenue Code 401 (a). Caratteristiche, vantaggi e regole specifici variano a seconda del tipo di piano e del datore di lavoro.
Piano di acquisto di denaro
Un piano di acquisto di denaro è un piano a contribuzione definita, il che significa che il datore di lavoro accantona una certa percentuale di denaro ogni anno per depositare nel conto pensionistico del dipendente. Il vantaggio previdenziale dipenderà dal saldo del conto al momento del pensionamento - depositi più rendimento degli investimenti. Il datore di lavoro determina le regole di contribuzione. Lo scenario più comune, secondo la società di servizi finanziari ICMA-RC, comprende una combinazione di contributi dei datori di lavoro e dei dipendenti. I contributi del datore di lavoro possono essere una percentuale fissa dello stipendio di un dipendente o una corrispondenza del contributo del dipendente. I contributi dei dipendenti possono essere effettuati con dollari al netto delle imposte o al netto delle imposte, a seconda del piano. Il dipendente effettua le scelte di investimento tra una gamma di opzioni, tra cui azioni, obbligazioni, CD e fondi comuni di investimento.
Le regole dell'IRS dicono che devi iniziare a prelevare dal conto entro i 70 anni 1/2. Puoi anche effettuare prelievi quando lasci il tuo datore di lavoro, anche se potrebbero essere soggetti a tasse. Prelievi e prestiti possono essere consentiti mentre ancora impiegati, a seconda delle regole del datore di lavoro e dell'IRS.
Piano di condivisione degli utili
Un piano di partecipazione agli utili 401 (a) funziona in modo simile a un piano di acquisto di denaro, tranne che i datori di lavoro hanno discrezione sull'opportunità o meno di contribuire. Ad esempio, un datore di lavoro può contribuire in anni in cui il profitto ha superato gli obiettivi di budget, ma evitare di contribuire in periodi più impegnativi dal punto di vista finanziario. Come il piano di acquisto di denaro, il vantaggio al momento del pensionamento dipende dalla quantità di denaro nel conto, dai depositi, nonché dal rendimento degli investimenti. Alcuni piani di partecipazione agli utili consentono contributi dei dipendenti, mentre altri no.
Piano di benefit definito
In un piano a benefici definiti 401 (a), i benefici pensionistici si basano su una formula che tipicamente prende in considerazione età, anni di servizio e storia del salario. I dipendenti non contribuiscono a un piano a benefici definiti. Né hanno voce in capitolo nelle scelte di investimento. I datori di lavoro stabiliscono periodi di vesting prima che i dipendenti possano richiedere una pensione al momento del pensionamento.