Linee guida per la corrispondenza dei datori di lavoro IRA SEMPLICE

Un piano di Incentive Match Incentive per i dipendenti (SEMPLICE) L'IRA è uno dei piani pensionistici per i dipendenti delle piccole imprese più facili e meno costosi da installare e gestire. Tra i suoi benefici c'è un credito d'imposta fino a $ 500 all'anno per i primi tre anni, e nessun obbligo di rendicontazione governativa annuale. Tuttavia, ci sono regole di contribuzione del datore di lavoro e linee guida di divulgazione obbligatorie che ogni IRA SEMPLICE deve seguire.

Contributi del datore di lavoro

Ogni datore di lavoro deve fornire contributi corrispondenti o non eletti ai conti pensionistici SIMPLE IRA dei propri dipendenti idonei. Tuttavia, la scelta su quale opzione utilizzare può cambiare da un anno all'altro. Le opzioni per i contributi del datore di lavoro sono:

1. Una corrispondenza dollaro per dollaro fino al 3% delle retribuzioni lorde del dipendente - ma solo per i dipendenti idonei che scelgono di partecipare al piano
2. Un contributo non selettivo, in cui tutti i dipendenti idonei ricevono il 2% delle loro retribuzioni lorde, anche se non contribuiscono

Per quanto riguarda l'idoneità, è possibile scegliere di includere tutti i dipendenti o solo coloro che hanno ricevuto almeno $ 5.000 in termini di retribuzioni durante i due anni precedenti e che si aspettano di ricevere almeno $ 5.000 durante l'anno solare corrente.

Informativa annuale

Due dichiarazioni annuali sono richieste prima dell'inizio di ogni periodo elettorale, che per la maggior parte delle aziende significa prima del 2 novembre di ogni anno. Queste informazioni forniscono informazioni su come funziona il piano e informano i partecipanti su eventuali modifiche imminenti alla struttura o all'operazione del piano.

Descrizione sommaria

La prima divulgazione è una sintesi in linguaggio semplice che delinea i diritti e le responsabilità dei partecipanti e descrive le caratteristiche del piano. La maggior parte dei datori di lavoro soddisfa questo requisito distribuendo due documenti forniti dall'istituto finanziario che funge da fiduciario del piano. Questi sono:

• Linee guida per prelievi e trasferimenti
• Il modulo di Internal Revenue Service più recente 5304-SEMPLICE se ai dipendenti è consentito selezionare l'istituto finanziario al momento dell'iscrizione
• L'IRS 5305-SIMPLE più aggiornato se si richiede che tutti i contributi del piano SIMPLE IRA vengano inizialmente depositati presso un istituto finanziario di propria scelta

Avviso elettorale

La seconda divulgazione è un avviso elettorale annuale, che si concentra sui contributi dei dipendenti e dei datori di lavoro. La divulgazione deve informare i dipendenti su:

• Il loro diritto di apportare o modificare i contributi di stipendio
• La tua decisione di fare o contributi di corrispondenza o contributi non elettive nel prossimo anno
• L'avviso elettorale deve inoltre informare i partecipanti circa il loro diritto di selezionare un istituto finanziario di loro scelta per fungere da fiduciario o trasferire il piano senza costi o sanzioni se si utilizza un istituto finanziario designato