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Ci sono due tipi di rendite che possono causare confusione per quanto riguarda gli effetti previdenziali: rendite fiscali e rendite differite. Una rendita protetta dalla tassa è un piano di pensionamento qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro che è idoneo per il rinnovo una volta che l'occupazione è terminata. Una rendita vitalizia differita è un conto previdenza complementare che è ammissibile al rollover Roth IRA solo in determinate circostanze. Potrebbe esserci più di un passaggio nel prendere il tuo 403b e renderlo un Roth.
Rendita fiscale protetta
Una rendita protetta dalla tassa è un piano di pensionamento offerto da organizzazioni esenti da imposta come scuole pubbliche o agenzie senza scopo di lucro. Questi piani sono spesso indicati come piani 403b per il codice IRS a cui devono aderire. I dipendenti idonei possono effettuare contributi facoltativi per la riduzione del salario nel 403b; l'organizzazione può anche corrispondere o contribuire per conto del dipendente. Indipendentemente dai motivi di risoluzione, il dipendente può trasferire le attività 403b a un Roth IRA autoindirizzato.
Qualifiche imposte differite
Una rendita differita in imposta può essere classificata come qualificata o non qualificata. La rendita qualificata è un IRA contributivo o un rinnovo di un altro piano come un piano 403b o 401k. Queste risorse sono idonee per il rollover e la conversione in un Roth. Una rendita non qualificata è un conto supplementare. Nella rendita non qualificata, solo i dollari al netto delle imposte vengono concessi, quindi solo i guadagni vengono dati con una crescita posticipata. La rendita non qualificata non è idonea per la conversione di rollover o Roth.
Rollover e conversione
L'IRS non limita la tua capacità di prendere un account qualificato e di inserirlo direttamente in un Roth IRA - la conversione può essere registrata in una sola mossa. Tuttavia, i custodi dell'IRA di solito richiedono prima di lanciare denaro in un IRA tradizionale e quindi convertire l'IRA tradizionale in un Roth. Il risultato finale è lo stesso; il secondo metodo aggiunge solo un passaggio e un po 'di tempo. Rivolgiti al custode IRA per vedere se sei in grado di eseguire un rollover diretto in una conversione.
Roth Conversion
I regolamenti IRS a partire dal 2011 non hanno limiti di reddito che consentono conversioni Roth. Se la tua rendita è qualificata, sei idoneo a convertire il denaro pretax in fondi al netto delle imposte, che crescono senza tasse. L'importo convertito viene aggiunto al reddito lordo corretto per l'anno in cui effettui la conversione. La conversione nel 2011 aggiunge l'importo alla riga 15 su Modulo 1040 quando si registra la dichiarazione dei redditi personale nel 2012. Tenendo la Roth IRA per cinque anni e fino all'età di 59 anni 1/2 si ottengono distribuzioni esentasse.