Tabella di distribuzione minima richiesta IRA

Le distribuzioni minime richieste per i conti pensionistici individuali tradizionali iniziano di solito a 70 anni e mezzo. La prima distribuzione deve essere presa entro il 1 ° aprile dell'anno dopo aver compiuto 70 anni; negli anni successivi, i regolamenti dell'Internal Revenue Service dicono che devi richiedere e prendere un RMD entro il 31 dicembre dello stesso anno solare. La maggior parte delle persone utilizza la tabella di vita uniforme o la tabella di congiunture e ultimo sopravvissuto per determinare l'RMD corretto per l'anno corrente.

Le tabelle RMD mostrano il numero stimato di restanti distribuzioni IRA in base alla tua età.credit: Comstock / Stockbyte / Getty Images

Utilizzo delle tabelle RMD

Per calcolare un RMD annuale, dividere il numero stimato di periodi di distribuzione rimanenti in base alla tabella utilizzata dal saldo IRA alla fine dell'anno solare precedente. Entrambe le tabelle sono disponibili nella Pubblicazione IRS 590-B, Distribuzioni da disposizioni individuali pensionistiche (IRA). L'IRS fornisce anche fogli di lavoro per calcolare la quantità corretta utilizzando la tabella di vita uniforme o congiunta e ultimo sopravvissuto.

Tavola di vita uniforme

Utilizza la Tabella della vita uniforme se sei il proprietario dell'account e non sei sposato o il tuo coniuge non è l'unico beneficiario designato o più di 10 anni più giovane di te. Questa tabella determina i restanti periodi di distribuzione in base all'età che si trasformerà nel prossimo anno solare. Ad esempio, se il saldo del conto è $ 75.000 e si arriverà a 75, il RMD per l'anno corrente è $ 3,275 o $ 75.000 diviso per 22,9 stimati periodi di distribuzione rimanenti.

Joint e Last Survivor Table

Utilizza la tabella Joint e Last Survivor se sei il proprietario dell'account e il tuo coniuge è l'unico beneficiario e più di 10 anni meno di te. Questa tabella determina i restanti periodi di distribuzione in base all'età in cui tu e il tuo coniuge girerete nel prossimo anno solare. Ad esempio, se il saldo del conto è $ 75.000, compirai 75 e il tuo coniuge compirà 63 anni durante l'anno, il RMD per l'anno in corso è $ 3.086 o $ 75.000 diviso per 24.3 periodi di distribuzione rimanenti stimati.