Sommario:
- Risparmio per la pensione e l'istruzione
- Bonus Executive e Remunerazione Differita
- Benefici marginali
- Scambio fiscale
Il reddito riportato sul tuo W-2 potrebbe differire per le tasse federali e Social Security e Medicare a causa del modo in cui l'IRS tratta le deduzioni del libro paga. L'IRS considera le detrazioni relative ai conti di spesa per l'asilo dipendente, i premi medici e assicurativi e il parcheggio per i pendolari come pagamento anticipato; abbassano il reddito lordo sia per FICA sia per le tasse federali. Alcune deduzioni anticipate sono esenti dalle imposte federali, ma devono essere aggiunte al reddito lordo per il calcolo delle imposte FICA.
Risparmio per la pensione e l'istruzione
I contributi ai piani di risparmio previdenziale 401 (k), 403 (b) e 457 (b) effettuati attraverso la detrazione del libro paga sono esenti dalla trattenuta federale, ma non dalle tasse che si pagano a Social Security e Medicare. Quest'ultimo può apparire sul tuo estratto conto come FICA, l'acronimo per la Federal Insurance Contributions Act. Si paga la tassa FICA quando si effettua il contributo; si paga l'imposta sul reddito quando si preleva denaro dal piano. Costruire un fondo universitario con contributi anticipati a un piano 529 ti fa risparmiare anche sulle tasse federali sul reddito, ma la tua detrazione non è esente da FICA.
Bonus Executive e Remunerazione Differita
Qualsiasi piano che permetta di ritardare l'ottenimento di un risarcimento o un bonus per minimizzare le tasse può anche ritardare, ma non evitare, le tasse FICA. Quando si paga la tassa FICA sui bonus di compensazione differita dipende dai requisiti di maturazione. Se si deve continuare a lavorare per un determinato periodo per guadagnare il diritto a ricevere il denaro, si pagano le tasse FICA quando tale condizione è stata soddisfatta; altrimenti si paga FICA quando viene differito il bonus o l'indennizzo.
Benefici marginali
Anche se non sono deduzioni sul libro paga, i benefici marginali in alcuni casi comportano sia tasse sul reddito che imposte FICA. L'IRS definisce i benefici marginali come denaro, proprietà o servizi che il tuo datore di lavoro ti offre in aggiunta al tuo stipendio. Pagherete FICA e imposta sul reddito federale sul valore dell'assicurazione sulla vita di gruppo pagata dalla vostra azienda che supera, ad esempio, $ 50.000. Se si utilizza un'auto aziendale per uso personale, il datore di lavoro deve trattenere le imposte FICA sul valore di questo vantaggio accessorio, ma non è tenuto a trattenere l'imposta federale sul reddito. Alcuni datori di lavoro includono l'assistenza per l'adozione nel loro pacchetto di prestazioni attraverso il quale rimborsano i dipendenti per le spese legate all'adozione. Il rimborso è soggetto a FICA, ma non alle imposte sul reddito federali.
Scambio fiscale
Il reddito su cui si paga la tassa FICA è lo stesso reddito utilizzato per determinare il sussidio di sicurezza sociale mensile. Aumentare le tue deduzioni idonee a pagare meno in FICA potrebbe migliorare il tuo flusso di cassa ora, ma potrebbe significare minori benefici per la previdenza sociale al momento del pensionamento. Secondo il blog di Michael Kitces, esperto di pianificazione finanziaria, Nerd's Eye View, qualcuno che evita 7.440 dollari in tasse FICA ridurrebbe i suoi benefici annuali di sicurezza sociale di oltre 1.500 dollari all'anno per la vita.