Sommario:
Anche se il cliente conserva una copia delle sue dichiarazioni dei redditi, sei comunque obbligato a conservare i suoi registri fiscali. Il bollettino del servizio di entrate 2012-11 prevede che i redattori fiscali debbano conservare le dichiarazioni dei redditi, insieme alla documentazione fiscale di supporto, per un minimo di tre anni. In determinate situazioni, potresti voler mantenere i record ancora più a lungo.
Mantenimento di record
Come preparatore fiscale, ti affidi alle informazioni che i tuoi clienti ti forniscono sulla loro situazione finanziaria. Ciò significa che non sei responsabile per sanzioni e tasse se il tuo cliente non è veritiero sulla sua situazione fiscale, purché tu abbia agito in modo etico. Per questo motivo, sei responsabile della conservazione dei registri fiscali e della documentazione. Nel caso di una verifica o di un'indagine, l'IRS può citare in giudizio questi record per verificare la presenza di cattiva condotta da parte vostra. Se non si riesce a conservare i record, si potrebbe essere soggetti a una penalità di $ 500.
Cosa tenere
Insieme alla dichiarazione dei redditi principale del cliente, è necessario conservare una copia della documentazione fornita dal cliente in merito alla propria dichiarazione dei redditi. Assicurati di conservare:
- Il modulo fiscale principale del cliente
- Piani fiscali di supporto
- Documenti di lavoro fiscali
- Lista di controllo dei redditi compilata dal cliente
- Ricevute, estratti conto bancari, libri contabili generali o altre informazioni finanziarie fornite dal cliente.
L'IRS consente di conservare la documentazione in formato sia fisico che elettronico.
Lasso di tempo
L'IRS lo impone I redattori di imposte tengono informazioni per a minimo di tre anni dalla data di presentazione della dichiarazione dei redditi. Tuttavia, potresti voler conservare i documenti più a lungo. Sebbene lo statuto delle limitazioni sia di tre anni per la maggior parte delle dichiarazioni dei redditi, l'IRS ha un maggiore statuto di limitazioni per circostanze particolari.
Ad esempio, l'IRS può guardare indietro di sette anni se il contribuente ha sostenuto una perdita su titoli senza valore e sei anni se il contribuente ha sottostimato più del 25% del suo reddito. Anche se non sei obbligato a tenere i documenti per più di tre anni, farlo può essere utile per il tuo cliente se è soggetto a un'indagine IRS lungo la strada.