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Se ricevi un'eredità, potresti dover pagare alcune tasse a seconda di ciò che erediti, dove vivi, dove viveva il defunto e quanto vale il lascito. Fortunatamente, il governo federale non raccoglie più un'imposta di successione diretta. Tuttavia, ci sono delle imposte federali e delle tasse sui regali da considerare, e alcuni Stati riscuotono tasse di successione.
Tassa immobiliare
Ai sensi delle leggi fiscali degli Stati Uniti, una tassa di successione può essere prelevata contro la proprietà di una persona deceduta. A partire dal 2013, l'IRS ha esentato le attività valutate a meno di $ 5,25 milioni dalla tassa di successione. L'ammontare di questa esenzione varia frequentemente per capriccio del Congresso; in alcuni anni, c'è stato un importo di esenzione molto più basso e in altri, non c'era nessuna tassa di proprietà. È importante notare che le tasse immobiliari sono pagabili indipendentemente dal fatto che sia stato creato un trust per trasmettere il lascito; i trust in genere forniscono sollievo dal processo di omologazione, ma non dalle tasse.
Altre imposte sul reddito
Quando erediti una nuova proprietà nel tuo nome, non puoi ignorare l'impatto delle imposte sul reddito federali e statali. Qualsiasi proprietà ereditata che generi reddito, come investimenti azionari, immobili in affitto o attività commerciali, sarà inclusa nel reddito lordo da te segnalato all'IRS. La data del trasferimento è determinata dall'azione del rappresentante o esecutore che esegue i termini di una volontà.
Tasse statali
Potresti essere soggetto a tasse di successione se vivi in Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey o Pennsylvania - tutti gli stati che riscuotono tasse di successione su beni che acquisisci secondo i termini di una volontà o di una fiducia, a partire dal 2013. Alcuni stati anche riscuotere le tasse di proprietà, ma spesso esentano una certa quantità di proprietà dalla tassa. Altri stati esentano la tua eredità interamente dalle tasse di proprietà se sei un coniuge o un discendente diretto del defunto.
Tasse regalo
Il governo federale impone tasse sui regali, anche se questi sono pagabili dal donatore e non dal destinatario. Esenzione annuale di $ 14.000 e un'esenzione vitalizia di $ 5,25 milioni, a partire dal 2013, per regali che superano l'esenzione da regalo in combinazione con l'esenzione dall'imposta di successione. La tassa di regalo può sorgere se si dispone di un parente che tenta di ridurre le tasse di proprietà trasferendo proprietà a voi prima della sua morte.