Sommario:
- Rapporto sulle transazioni valutarie di grandi dimensioni
- Informazioni segnalate
- Rapporto attività sospette
- fraintendimenti
Gli istituti finanziari sono tenuti a segnalare prelievi di contante superiori a $ 10.000 all'Internal Revenue Service. Generalmente, la tua banca non notifica l'IRS quando effettui un prelievo inferiore a $ 10.000. Tuttavia, se un dipendente della banca sospetta che si stiano strutturando transazioni per cercare di evitare i requisiti di segnalazione IRS, il dipendente deve completare un rapporto sulle proprie transazioni indipendentemente dall'importo prelevato.
Rapporto sulle transazioni valutarie di grandi dimensioni
La Legge sul controllo del riciclaggio di denaro del 1986 ha consentito alle banche di iniziare a compilare il rapporto sulle transazioni valutarie di grandi dimensioni (LCTR) su individui che conducono transazioni che comportano più di $ 10.000 in contanti. Il 1970 Bank Secrecy Act includeva una disposizione che richiedeva tali rapporti, ma al momento le leggi sulla privacy impedivano alle banche di condividere informazioni con l'Internal Revenue Service. L'atto del 1986, che mirava a prevenire il riciclaggio di denaro sporco, stabiliva che le banche dovevano condividere le informazioni con le agenzie federali indipendentemente dalle leggi sulla privacy.
Informazioni segnalate
L'LCTR include il nome, il numero di previdenza sociale, la data di nascita, l'indirizzo di residenza e l'occupazione della persona che effettua la transazione. Se si effettua un prelievo in contanti di grandi dimensioni dal proprio conto di risparmio, è necessario fornire allo sportello tutte le informazioni necessarie per completare il modulo, compresi i dettagli di qualsiasi altra persona o organizzazione coinvolta. Le banche e i dipendenti delle banche che non riescono a completare i LCTR devono pagare multe. La banca deve completare un LCTR se i prelievi di account entro un periodo di 24 ore superano $ 10.000, quindi non è possibile evitare il report effettuando diversi prelievi anziché uno grande.
Rapporto attività sospette
Alcune persone cercano di strutturare i prelievi in modo che la banca non completi un LCTR. Tuttavia, l'IRS richiede ai dipendenti delle banche di compilare un rapporto denominato Rapporto di attività sospette su chiunque sembri tentare di evitare il rilevamento. I dipendenti della banca possono completare un SAR ogni volta che effettui un prelievo o una serie di prelievi dal tuo account che ammontano a più di $ 2.000. I dipendenti della banca non ti dicono del SAR, mentre tu sei informato su un LCTR.
fraintendimenti
Gli intestatari spesso pensano che l'IRS richieda alle banche di compilare report dettagliati su grandi transazioni al fine di garantire che le persone stiano compilando correttamente le loro imposte sul reddito. In realtà, l'IRS utilizza i rapporti per rilevare e prevenire il riciclaggio di denaro sporco, il terrorismo e altri tipi di attività illegali. Tuttavia, i regolamenti IRS impediscono ai dipendenti bancari di assisterti nell'evasione fiscale, quindi se dichiari a un dipendente della banca che stai cercando di evitare di pagare le tasse, tale dipendente deve presentare un SAR.