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Quando metti i soldi in un conto pensionistico individuale tradizionale, l'imposta su quel denaro viene differita fino all'uscita dalla forza lavoro. Se ritiri il denaro prima del pensionamento, sarai tassato e penalizzato il 10 percento dell'importo ritirato a meno che il ritiro non rientri in un elenco di eccezioni IRS. The Higher Education Act del 1965, ti consente di sfruttare il tuo IRA per le eccezioni educative in determinate condizioni.
Eccezioni educative alle pene di ritiro
Come spiegato nella Pubblicazione IRS 970, Sezione 9, puoi prendere le distribuzioni per le spese di istruzione superiore qualificate senza dover pagare la penalità del 10%. Sfortunatamente, tranne in una circostanza, l'eccezione educativa si applica solo alle spese pagate nel momento in cui sono sostenute, non il rimborso di fondi presi in prestito per pagare le spese di istruzione.
Questo può sembrare ingiusto, ma ecco perché: l'eccezione educativa si applica solo alle spese di istruzione in tempo reale come libri e lezioni. Quando prendi in prestito denaro per la tua istruzione, hai l'obbligo di pagare gli interessi e i costi di chiusura su quel prestito. Spesso i costi degli interessi sono capitalizzati e diventano un infrangibile parte dell'importo dovuto - cioè, non si può davvero dire quanto l'importo del prestito è una spesa educativa e quanto costa interessi e costi. I costi per interessi e prestiti non sono spese di istruzione qualificate e sono soggetti a penali di recesso.
Un'eccezione limitata senza penalità
Analista finanziario Chartered Dott. Don Taylor, scrivendo per Bankrate, nota che c'è una sola eccezione limitata alla regola generale riguardante le sanzioni per i prelievi IRS per rimborsare i prestiti agli studenti. Se il prestito è destinato esclusivamente a spese di istruzione superiore qualificata, viene prelevato durante l'anno solare corrente ed è utilizzato per rimborsare le spese di istruzione sostenute anche nell'anno corrente, è possibile rimborsare il prestito con una distribuzione senza penali dall'IRA. Devi ancora pagare le imposte sul reddito sull'importo distribuito.